Plan de Ahorro para el Retiro Registrado (RRSP)
驴Qu茅 es un Plan de Ahorro para la Jubilaci贸n Registrado (RRSP)?
Un Plan de Ahorro para la Jubilaci贸n Registrado (RRSP) es un veh铆culo de inversi贸n y ahorro para la jubilaci贸n para empleados y aut贸nomos en Canad谩. El dinero antes de impuestos se coloca en un RRSP y crece libre de impuestos hasta el momento del retiro, momento en el cual se grava a la tasa marginal.锘縇os planes de ahorro para la jubilaci贸n registrados tienen muchas caracter铆sticas en com煤n con los planes 401(k) en los Estados Unidos, pero tambi茅n algunas diferencias clave.
El crecimiento de una RRSP est谩 determinado por su contenido. El simple hecho de tener dinero en un RRSP no es garant铆a de que pueda jubilarse c贸modamente; sin embargo, es una garant铆a de que las inversiones se acumular谩n sin pagar impuestos, siempre que no se retiren los fondos.
Entendiendo los Planes de Ahorro para la Jubilaci贸n Registrados (RRSP)
Los Planes de Ahorro para la Jubilaci贸n Registrados se crearon en 1957 como parte de la Ley del Impuesto sobre la Renta de Canad谩. Est谩n registrados ante el gobierno canadiense y supervisados por la Agencia de Ingresos de Canad谩 (CRA), que establece las reglas que rigen los l铆mites de contribuci贸n anual, el momento de la contribuci贸n y qu茅 activos est谩n permitidos.
Los RRSP tienen dos ventajas fiscales principales. En primer lugar, los contribuyentes pueden deducir las cotizaciones de sus ingresos. Por ejemplo, si la tasa impositiva de un contribuyente es del 40 %, cada $100 que invierta en un RRSP le ahorrar谩 $40 en impuestos, hasta su l铆mite de contribuci贸n. En segundo lugar, el crecimiento de las inversiones de RRSP tiene impuestos diferidos. A diferencia de las inversiones que no son RRSP, los rendimientos est谩n exentos de cualquier impuesto sobre ganancias de capital, impuesto sobre dividendos o impuesto sobre la renta. Esto significa que las inversiones bajo RRSP se capitalizan sobre una base prediferida.
En efecto, los cotizantes del RRSP retrasan el pago de impuestos hasta la jubilaci贸n, cuando su tasa impositiva marginal puede ser menor que durante sus a帽os de trabajo. El gobierno de Canad谩 ha proporcionado este aplazamiento de impuestos a los canadienses para fomentar el ahorro para la jubilaci贸n, lo que ayudar谩 a la poblaci贸n a depender menos del Plan de Pensiones de Canad谩 para financiar la jubilaci贸n.
Existen varios tipos de RRSP, pero por lo general son constituidos por una o dos personas asociadas (normalmente personas f铆sicas o c贸nyuges).
Una RRSP Individual configurada por una sola persona que es a la vez titular de la cuenta y contribuyente .
Un RRSP conyugal brinda beneficios para un c贸nyuge soltero y tambi茅n un beneficio fiscal para ambos c贸nyuges. Una persona con ingresos elevados (contribuyente conyugal) puede contribuir a un RRSP conyugal a nombre de su c贸nyuge (el titular de la cuenta). Dado que los ingresos de jubilaci贸n se dividen en partes iguales, cada c贸nyuge puede beneficiarse de una tasa impositiva marginal m谩s baja .
Un empleador establece un RRSP grupal para los empleados y se financia con deducciones de n贸mina, como un plan 401(k) en los EE. UU. Lo administra un administrador de inversiones y brinda a los contribuyentes la ventaja de ahorros fiscales inmediatos .
Un RRSP combinado es una opci贸n creada para empleados y empleadores de peque帽as empresas, as铆 como para trabajadores por cuenta propia .
Activos aprobados
En los RRSP se permiten varios tipos de inversiones y cuentas de inversi贸n. Incluyen:
Los fondos de inversi贸n
Los fondos negociados en bolsa
Acciones
Bonos
Guardando cuentas
Pr茅stamos hipotecarios
Fideicomisos de ingresos
Certificados de inversi贸n garantizados
Moneda extranjera
Aporte y Retiro
El l铆mite de contribuci贸n del RRSP para 2020 es del 18 % de los ingresos del trabajo que una persona haya declarado en su declaraci贸n de impuestos de 2019, hasta un m谩ximo de $27 230, seg煤n la Agencia de Ingresos de Canad谩. Es posible contribuir m谩s, pero sumas adicionales superiores a $2000 ser谩 sancionado con sanciones.
El titular de una cuenta RRSP puede retirar dinero o inversiones a cualquier edad. Cualquier suma se incluye como ingreso sujeto a impuestos en el a帽o del retiro, a menos que el dinero se use para comprar o construir una casa o para la educaci贸n (con algunas condiciones).
Fondos de Renta de Jubilaci贸n Registrados (RRIF)
En el a帽o en que el titular de un RRSP cumple 71 a帽os, el saldo del RRSP debe liquidarse o transferirse a un Fondo de ingresos de jubilaci贸n registrados (RRIF) o a una anualidad. Un RRIF es un fondo de jubilaci贸n similar a un contrato de anualidad que paga ingresos a un beneficiario . o una serie de beneficiarios.
El dinero retirado de un RRSP a trav茅s de los pagos de la cuenta RRIF se grava a la tasa impositiva marginal del titular de la cuenta. Si el cuentahabiente tiene $300.000 ahorrados para el retiro y tiene 65 a帽os, el RRIF pagar谩 unos $1.000 mensuales. Si estos $ 1,000 son la 煤nica fuente de ingresos, el titular de la cuenta pagar谩 impuestos a una tasa marginal del 15%, dejando alrededor de $ 850 por mes. El titular de la cuenta tambi茅n puede recibir un Plan de Pensiones de Canad谩 mensual.
Plan de ahorro para la jubilaci贸n registrado frente a 401(k)s
A pesar de sus similitudes b谩sicas, los RRSP y los 401(k) tambi茅n tienen diferencias:
Los RRSP pueden establecerse a trav茅s de una instituci贸n financiera; Los 401(k) son creados por los empleadores.
Los l铆mites de contribuci贸n del RRSP pueden trasladarse.
Las contribuciones al RRSP pueden provenir de deducciones de n贸mina o contribuciones en efectivo (que pueden dar lugar a una devoluci贸n de impuestos); Los 401(k) se financian con deducciones de n贸mina.
Los planes 401(k) tienen multas por retiro anticipado (aunque hay excepciones); Los RRSP no.
