Käteisen palautuksen annuiteetti

Mikä on käteispalautuskorko?

Käteisellä hyvitettävä annuiteetti palauttaa edunsaajalle kaiken jäljellä olevan summan, jos annuiteetin ostanut henkilö – eli annuiteetti – kuolee ennen kuin hän saa palkkion maksamansa vakuutusmaksut.

Tällainen säännös sisältyy tyypillisesti elinkorkoon (tunnetaan myös nimellä "puhdas elinkorko " tai "suora elinkorko"). Siinä määrätään, että jos eläkkeensaaja kuolee ennen kuin saadut annuiteettimaksut ovat yhtä suuria kuin suoritetut annuiteettimaksut, annuiteetin kirjoittaja tai vakuutusyhtiö maksaa erotuksen nimetylle edunsaajalle, joka on yleensä puoliso.

Tyypillisesti käteisellä palautettava annuiteetti maksaa annuiteetin ostajalle enemmän vakuutusmaksuja. Eläkemaksun kirjoittajalle – tavallisesti vakuutuksenantajalle – se on arvokas työkalu henkilöiden taivuttamiseksi ostamaan annuiteetti. Käteiskorjattavaa annuiteettia kutsutaan myös "elämäksi, jolla on käteispalautuseläke".

Kuinka käteispalautuskorko toimii

Annuiteetteja käytetään takaamaan jatkuva tulovirta tietyn ajanjakson aikana. Eläkkeen ominaisuuksista riippuen maksut joko jatkuvat (kuten elinkorotuksessa) tai loppuvat, kun annuiteetin saaja kuolee.

Käteispalautetussa annuiteetissa annuiteetin haltijan edunsaaja saa kertakorvauksen. Oletetaan esimerkiksi, että eläkeläinen ostaa annuiteetin 100 000 dollarilla ja saa 60 000 dollaria annuiteettimaksuja ennen kuolemaansa. Edunsaaja saisi tässä tapauksessa 40 000 dollaria kertakorvauksena vakuutusyhtiöltä.

Erämaksun annuiteetti palauttaisi 40 000 dollarin maksut tietyn ajanjakson aikana kertasumman sijaan. Rahan aika-arvosta johtuen osamaksulla palautettava elinkorko maksaa alkuperäiselle annuiteetille yleensä hieman korkeamman taatun edun verrattuna käteiseen annuiteettiin, jossa on kertakorvaus.

Käteispalautuksen annuiteettityypit

Annuiteettien käteispalautusominaisuus voi olla monessa muodossa. Esimerkiksi Sing le Premium Immediate Annuity (SPIA) -maksun alaisuudessa henkilö voi valita, muodostaako elinkorotuksensa elämäksi, josta maksetaan käteispalautus, tai yhteiseläkkeeksi, jolle maksetaan rahapalautus.

Elämässä, jossa annuiteetti on käteiskorvaus, maksuja suoritetaan, kunnes annuiteetin saaja kuolee. Jos vakuutusmaksujen ja maksujen summan väliin jää saldoa, loppuosa maksetaan annuiteetin saajan edunsaajalle.

Yhteinen elämä käteisellä hyvitetyllä annuiteetilla toimii samalla tavalla, paitsi että se jatkaa maksujen suorittamista, kunnes molemmat nimetyt henkilöt kuolevat (yleensä molemmat puolisot), minkä jälkeen se maksaa jäljelle jääneen saldon nimetylle edunsaajalle.

Tällaisessa annuiteettivaihtoehdossa leskelle kuuluvat maksut voivat olla samat kuin jos molemmat puolisot olisivat vielä elossa. Maksut voivat myös olla pienemmät, jos annuiteetti on suunniteltu tarjoamaan suurempi maksu, kun molemmat puolisot ovat elossa pienemmän maksun kustannuksella toisen puolison kuoleman jälkeen.

Kohokohdat

• Käteisellä palautettava annuiteetti on se, joka palautetaan edunsaajalle, kun eläkkeensaaja on kuollut ennen kuin hän on saanut maksamansa vakuutusmaksut.

• Ratsastajaksi sisältyy yleensä käteispalautuskorko.

• Eläkkeen tyypistä riippuen maksut jatkuvat edunsaajalle tai loppuvat, kun annuiteetin saaja kuolee.