IRS-julkaisu 590-A

Mikä on IRS-julkaisu 590-A?

IRS:n julkaisussa 590-A määritellään yksilölliseen eläkejärjestelyyn (IRA) suoritettavia maksuja koskevat säännöt. Termi yksilöllinen eläkejärjestely edustaa laajaa valikoimaa IRA-tilityyppejä. Tämä julkaisu käsittelee perinteisiä ja Rothin yksilöllisiä eläketilejä (IRA), SIMPLE IRA:ita ja yksinkertaistettuja työntekijöiden eläkejärjestelmiä (SEP) IRA-suunnitelmia. Julkaisu 590-A on jaettu lukuihin ja sisältää useita veronmaksajia auttavia liitteitä ja laskentataulukoita.

Verohallinnon julkaisun 590-A ymmärtäminen

IRS:n julkaisu 590-A, Contributions to Individual Retirement Arrangements (IRAs) on jaettu osiin, joissa on tietoa IRA:n maksuista. Jokaisella IRA-tyypillä on omat ohjeistonsa. Veronmaksajien tulee olla varovaisia noudattamaan tiettyä tilityyppiään koskevia ohjeita, sillä IRS säätelee näiden tilien ajoitusta ja maksuja. IRS-julkaisu 590-B kattaa jaot eläketileiltä.

Esittelyosio sisältää päivitetyt tiedot verovuosista ja tärkeitä muistutuksia.

Johdanto sisältää taulukon, jossa korostetaan, mistä löytää tietoa perinteisistä ja Roth IRA:ista sekä muun tyyppisistä eläkesuunnitelmista.

Luku 1

Luku 1 kattaa perinteiset IRA:n säännöt ja määräykset sekä osia Roth IRA -tilien vaatimuksista. Mukana on tietoja kelpoisuudesta, IRA:n avaamisesta sekä maksujen ajoituksesta ja rajoituksista. Osio kattaa suunnitelman perimisen ja suunnitelman varojen siirron. Mukana on myös keskustelu toimista, jotka voivat johtaa seuraamuksiin tai lisäveroihin.

Kappale 2

IRS-julkaisun 590-A luku 2 koskee Roth IRA :ita. Se tarjoaa muodollisen määritelmän ja selittää, milloin Roth voidaan avata, kuka voi osallistua tiliin, vuosittaiset maksurajoitukset ja siirtää varoja Roth IRA:han.

Luku 3

Luvussa 3 käsitellään Retirement Savings Contribution Cr edit (Saver's Credit) -veronhyvitystä,. joka on saatavilla vaatimukset täyttäville veronmaksajille, jotka osallistuvat perinteiseen tai Roth IRA:han. Hyvitykset vähentävät verovelvollisuuttasi dollarimääräisesti.

Lisäosat

IRS-julkaisu 590-A tarjoaa tietoja, jotka auttavat veronmaksajaa verotukseen liittyvissä asioissa, kuten veroilmoituksen tekemisessä, verolomakkeiden ja julkaisujen käyttämisessä sekä verootteiden hankkimisessa.

IRS-julkaisussa 590-A on useita työarkkeja ja liitteitä.

• Liite A auttaa kirjaamaan lahjoituksia ja jakeluja perinteiseltä IRA:lta.

• Tehtävätaulukko 1 ja liite B auttavat laskemaan muunnetun oikaistun bruttotulon (MAGI).

• Tehtävätaulukko 2 ja liite B auttavat laskemaan perinteisiä IRA-vähennyksiä.

• Työarkissa 3 ja liitteessä B kerrotaan verotettavien sosiaaliturvaetuuksien laskemisesta.

Taulukko, joka on myös mukana julkaisussa, havainnollistaa erityyppisiä kierrätystapahtumia, jotka sallitaan eri eläkejärjestelyjen välillä, mukaan lukien perinteiset, Roth-, SEP- ja SIMPLE IRA -sopimukset.

Lomake 590-A ja sen ohjeet ovat IRS:n verkkosivuilla osoitteessa www.irs.gov.

Veronmaksajien, jotka etsivät tietoa yksinkertaistetuista työntekijöiden eläkesuunnitelmista (SEP), 401(k)-suunnitelmista ja SIMPLE IRA:ista, tulee lukea IRS-julkaisu 560, Eläkesuunnitelmat pienyrityksille. Tietoja Coverdellin koulutussäästötileille suoritettavista maksuista on IRS:n julkaisussa 970.

Ennen verovuotta 2014 julkaisu 590 oli yksi asiakirja, joka kattoi sekä maksut IRA:lle että niiden jaot. Selvyyden vuoksi aloitettiin erillisten julkaisujen luominen julkaisuja ja jakelua varten.

Kohokohdat

• Julkaisu löytyy verohallinnon verkkosivuilta.

• IRS:n julkaisu 590-A sisältää taulukon, joka selittää hieman erilaisista eläkesuunnitelmista, kuten Roth IRA:ista.

• Jokaisella 590-A:ssa luetellulla IRA:lla on omat ohjeensa.