Säästäjän verohyvitys

Mikä on säästäjän verohyvitys?

Säästäjän verohyvitys on ei-palautettava verohyvitys, jonka voivat hakea veronmaksajat, jotka suorittavat palkanlykkäysmaksuja työnantajan tukemaan 401(k), 403(b), SIMPLE-, SEP- tai valtion 457-suunnitelmaansa tai suorittavat maksuja. perinteisille tai Roth IRA:illeen. Hyvityksen määrä vaihtelee ja riippuu veronmaksajan mukautetusta bruttotulosta (AGI) ja maksun tai maksujen määrästä.

Kuinka säästäjän verohyvitys toimii

Säästäjän verohyvitys säädettiin verovuosille 2002-2006 vuoden 2001 talouskasvua ja verohelpotuksia koskevalla lailla (EGTRRA), ja se tehtiin pysyväksi vuoden 2006 eläketurvalailla (PPA).

Säästäjän verohyvitys on ei-palautettava verohyvitys, joka on 10–50 prosenttia yksittäisen veronmaksajan tukikelpoisesta maksuosuudesta, yhteensä enintään 2 000 dollaria, mikä antaa sen maksimiarvon 1 000 dollaria. Lisäksi hyvityksen enimmäismäärä on joko 1 000 dollaria tai verovelvollinen, joka veronmaksajalla olisi ilman hyvitystä, kumpi on pienempi.

Tämä tarkoittaa yksinkertaisesti sitä, että verohyvitystä ei palauteta, joten hyvitys voi viedä veronmaksajan vain nollaan verovelvollisuuteen, ei palautukseen. Säästäjän verohyvitystä voidaan käyttää tuloverovelvollisuuden kuittaamiseen, mutta ei palautuksena. Säästäjän verohyvityksen suuruuden määrittämisessä verovelvollinen ei voi ottaa huomioon palautettavia hyvityksiä tai adoptiohyvitystä.

Säästäjän verohyvityksen saamisen edellytyksenä on, että verovelvollinen on verovuoden loppuun mennessä täyttänyt 18 vuotta, hän ei saa olla päätoiminen opiskelija eikä häntä saa hakea huollettavana toisen verovelvollisen ilmoituksella.

Säästäjän verohyvityksen rajoitukset

Säästäjän verohyvitys perustuu useisiin eri tasoisiin oikaistuihin bruttotuloihin (AGI). Vuodesta 2021 lähtien säästäjän verohyvitysprosentti on 50 % kotitalouksille, joiden AGI on yhteensä 39 500 dollaria (41 000 dollaria vuonna 2022) ja alle tai henkilöille, joiden AGI on enintään 19 750 dollaria (20 500 dollaria tai vähemmän vuonna 2022).

Säästäjän verohyvitys on 20 % kotitalouksille, joiden AGI on yhteensä 39 501 - 43 000 dollaria (41 001 - 44 000 dollaria vuonna 2022) tai henkilöille, joiden AGI on 19 751 - 21 500 dollaria (20 501 - 22 200 dollaria). Säästäjän verohyvitys on 10 % kotitalouksille, joiden AGI on 43 001 - 66 000 dollaria (44 001 - 68 000 dollaria vuonna 2022) tai henkilöille, joiden AGI on 21 501 - 33 000 dollaria (22 001 - 32 000 dollaria).

Huomaa, että verovelvollisen, joka maksaa tietyn vuoden eläketililleen sallitun rajan enemmän, on oikaistava ylijäämämaksu poistamalla summa rahastosta tietyn ajan kuluessa. Tämän ylimääräisen summan poistamista kutsutaan ylimääräisen maksun palauttamiseksi.

Esimerkki

Esimerkiksi kotitalous, joka ansaitsee 43 900 dollaria vuonna 2021 ja maksaa 2 000 dollaria eläkejärjestelmään, saa 200 dollarin verohyvityksen, joka lasketaan kertomalla 10 % 2 000 dollarilla. Tämän 10 prosentin ylittävä summa ei ole oikeutettu säästäjän verohyvitykseen.

Kohokohdat

• Säästäjän verohyvitystä voivat hakea veronmaksajat, jotka suorittavat maksuja tiettyihin maksuperusteisiin suunnitelmiin ja IRA:hin.

• Hyvityksen enimmäismäärä on joko 1 000 dollaria tai verovelvollinen, joka veronmaksajalla olisi ilman hyvitystä, kumpi on pienempi.

• Säästäjän verohyvitys on ei-palautettava verohyvitys, joka on 10–50 prosenttia yksittäisen veronmaksajan tukikelpoisesta maksuosuudesta, joka on enintään 2 000 dollaria, mikä antaa sen maksimiarvon 1 000 dollaria.