Muokattu oikaistu bruttotulo (MAGI)
Mikä on modifioitu oikaistu bruttotulo (MAGI)?
Termi modifioitu oikaistu bruttotulo (MAGI) tarkoittaa yksilön oikaistua bruttotuloa (AGI), kun on otettu huomioon tietyt sallitut vähennykset ja veroseuraamukset. Se on tärkeä luku ymmärtää, koska se voi auttaa vähentämään henkilön verotettavaa tuloa (jotta ottamaan huomioon eläketilin maksut), huomioimaan oikeutuksen saada etuja, kuten opintolainan korkovähennys ja lapsen verohyvitys,. ja määrittää tulokelpoisuuden. perustuu Medicaid-turvaan tai sairausvakuutustukiin.
Muutetun mukautetun bruttotulon (MAGI) ymmärtäminen
Modifioitu oikaistu bruttotulo voidaan määritellä kotitaloutesi AGI:ksi mahdollisten verovapaiden korkotulojen ja tiettyjen verovähennysten jälkeen. Internal Revenue Service (IRS) määrittää MAGI:n avulla, oletko oikeutettu tiettyihin veroetuihin. MAGI määrittää erityisesti:
Eivätkö tulosi ylitä tasoa, joka oikeuttaa maksamaan Roth i -individual-eläketilille (IRA)
Voitko vähentää perinteiset IRA-maksusi, jos sinulla ja/tai puolisollasi on eläkejärjestelyt,. kuten 401(k) työssä
oletko oikeutettu palkkion verohyvitykseen, joka alentaa sairausvakuutuskulujasi, jos ostat suunnitelman osavaltion tai liittovaltion sairausvakuutusmarkkinapaikan kautta
Voit osallistua perinteiseen IRA:han riippumatta siitä, kuinka paljon rahaa ansaitset. Voit tyypillisesti vähentää IRA-maksun määrän, mikä vähentää verotettavaa tuloasi kyseiseltä verovuodelta. Et kuitenkaan voi vähentää maksuja jättäessäsi veroilmoitusta, jos MAGI ylittää IRS:n asettamat rajat ja sinulla ja/tai puolisollasi on eläkesuunnitelma töissä.
Erityisiä huomioita
Roth IRA:t
Jotta voit osallistua Roth IRA:han, MAGI:si on oltava IRS:n määrittämien rajojen alapuolella. Jos olet tulorajan sisällä, MAGI määrittää myös todellisen lahjoitettavan summan. Jos MAGIsi ylittää sallitut rajat, lahjoituksesi poistetaan asteittain.
Tässä ovat Roth IRA:n tulorajat vuodelle 2021:
TTT
Tässä on yhteenveto Roth IRA:n tulorajoista vuodelle 2022:
TTT
Perinteiset IRA:t
Jos lahjoitat enemmän kuin sallit, sinun on poistettava ylimääräiset lahjoitukset. Muuten saat verorangaistuksen. Ylimääräisistä maksuista verotetaan 6 % vuodessa niin kauan kuin ylijäämä on IRA:ssasi.
MAGI:si ja se, onko sinulla ja puolisollasi eläkesuunnitelmia työssä, määrittävät, voitko vähentää perinteiset IRA-maksut. Jos kumpikaan puolisoista ei ole työssä eläketurvan piirissä, voit tehdä täyden vähennyksen maksurajasi määrään asti. Kuitenkin, jos jommallakummalla puolisolla on työsuunnitelma, vähennys voi olla rajoitettu.
Tässä on yhteenveto perinteisistä IRA:n tulorajoista vuodelle 2021:
TTT
Tässä on yhteenveto perinteisistä IRA:n tulorajoista vuodelle 2022:
TTT
Verolait ovat monimutkaisia ja muuttuvat ajoittain. Jos tarvitset apua MAGI:n selvittämisessä tai jos sinulla on kysyttävää IRA-maksuista ja tulorajoista, ota yhteyttä luotettavaan veroasiantuntijaan.
Monia vähennyksiä ei käytetä yleisesti, joten MAGI- ja AGI-tietosi voivat olla samanlaisia tai jopa identtisiä.
MAGI:n laskeminen
MAGI:n määrittäminen on kolmivaiheinen prosessi:
Selvitä bruttotulosi vuodelta.
Laske AGI.
Laske MAGI lisäämällä takaisin tiettyjä vähennyksiä.
Selvitä bruttotulosi
Bruttotulot sisältävät kaiken, mitä olet ansainnut vuoden aikana:
Elatusapu,. joka on tuomioistuimen määräämiä maksuja puolisolle avioeron tai asumuseron vuoksi
Pääomavoitot tai kaikki realisoituneet voitot omaisuuden myynnin jälkeen voittoa tavoittelemalla
Osingot,. jotka ovat tyypillisesti käteismaksuja yrityksen osakkeenomistajille
Maatilan tulot
Vuokra- ja rojaltitulot
Eläketulot
Vinkkejä
Palkat
On olemassa kaksi skenaariota, joissa elatusapumaksuja ei pidetä bruttotuloina. Ensimmäinen on, jos avioerosopimuksesi on solmittu vuoden 2018 jälkeen. Toinen on, jos avioerosopimuksesi on tehty ennen vuotta 2019, mutta sitä on myöhemmin muutettu siten, että siinä mainitaan nimenomaisesti, että tällaiset maksut eivät ole maksajan vähennyskelpoisia.
Bruttotulosi näkyvät lomakkeen 1040 rivillä 9.
Laske AGI
AGI on tärkeä, koska se on verotettava kokonaistulo, joka lasketaan ennen kuin eritellyt tai vakiovähennykset,. vapautukset ja hyvitykset on otettu huomioon. Se sanelee, kuinka voit käyttää erilaisia verohelpotuksia ja -vapautuksia. Esimerkiksi AGI vaikuttaa siihen rahamäärään, jonka voit hakea lapsen verohyvitystä varten.
AGI on yhtä suuri kuin bruttotulosi, josta on vähennetty tietyt verotuksessa vähennyskelpoiset kulut, mukaan lukien:
Esiintyvien taiteilijoiden, reserviläisten ja valtion virkamiesten tietyt yrityskulut
Koulutuskulut
Puolet yrittäjän veroista
sairausvakuutusmaksut (jos olet itsenäinen ammatinharjoittaja)
Terveyssäästötilin (HSA) maksut
Muuttokulut asevoimien jäsenille, jotka muuttavat virkatehtävissä
Sanktiot säästöjen ennenaikaisesta nostamisesta
eläkemaksut (mukaan lukien IRA:t ja itsenäisten ammatinharjoittajien eläkemaksut)
Opintolainan korko
Voit laskea AGI:si. Tai löydät sen lomakkeen 1040 riviltä 11.
Lisää takaisin tiettyjä vähennyksiä
Löytääksesi MAGIsi, ota AGI ja lisää takaisin:
IRA-maksuista ja verotettavista sosiaaliturvamaksuista tekemäsi vähennykset
Opintolainan koroista tekemäsi vähennykset
Lukukausimaksujen ja palkkioiden vähennys
Puolet yrittäjäverosta
Ulkomaiset tulot pois lukien
EE-säästöobligaatioiden korko, jota käytetään korkea-asteen koulutuskulujen maksamiseen
Tappiot kumppanuudesta
Passiivinen tulo tai tappio
Vuokratappiot
Adoptiokulujen poissulkeminen
Kohokohdat
Sinun täytyy murskata lukuja löytääksesi MAGI, mutta verotusohjelmisto tekee tästä työstä helppoa.
Muokattu oikaistu bruttotulo muuttaa AGI:tä tiettyjen verovähennysten ja hyvitysten osalta.
MAGI voi muuttaa kelpoisuuttasi tiettyihin ohjelmiin, kuten kelpuutettuihin eläkemaksuihin.
UKK
Voivatko MAGI ja AGI olla sama asia?
Kyllä, MAGI ja AGI voivat olla samat. Monille ihmisille luettelo vähennyksistä, jotka on lisättävä takaisin AGI:hen MAGI:n laskemiseksi, ei ole merkityksellinen. Esimerkiksi niillä, jotka eivät ansaita ulkomaisia tuloja, ei olisi mitään syytä käyttää tätä vähennystä, eikä heillä olisi mitään näistä tuloista lisättävänä takaisin AGI:han.
Mitä tarkoitusta MAGI palvelee?
IRS määrittää MAGI:n avulla, oletko oikeutettu tiettyihin veroohjelmiin ja -etuihin. Se auttaa esimerkiksi määrittämään Roth IRA -maksujesi sallitun määrän. MAGI-ohjelman tunteminen voi myös auttaa sinua välttämään veroseuraamuksia, koska liiallinen osallistuminen näihin ja muihin vastaaviin ohjelmiin voi aiheuttaa korkomaksuja ja sakkoja. MAGI voi myös määrittää kelpoisuuden tiettyihin valtion ohjelmiin, kuten sairausvakuutusmarkkinapaikalla saatavilla oleviin tuettuihin vakuutussuunnitelmiin.
Miten lasken muunnetun oikaistun bruttotulon?
MAGI:n laskeminen on suhteellisen yksinkertaista. Laske oikaistu bruttotulosi (AGI) ja lisää sitten takaisin kaikki verohallinnon määrittämät vähennykset, jotka koskevat tilannettasi. Esimerkkejä näistä vähennyksistä ovat ulkomailta saadut tulot, tiettyjen säästöobligaatioiden korot ja lapsen adoptioon liittyvät kulut. Koska MAGI sisältää näiden vähennysten lisäämisen, MAGI on aina suurempi tai yhtä suuri kuin AGI. Laske MAGI:- Laske bruttotulosi kaikista lähteistä.- Tarkista bruttotulojesi "oikaisujen" luettelo ja vähennä bruttotuloistasi ne, joihin olet oikeutettu. Luettelo on 1040-lomakkeella luettelossa 1. - Tuloksena oleva numero on AGI. - Lisää takaisin mahdolliset vähennykset, joihin olet oikeutettu; nämä voivat sisältää opintolainan korkoja ja henkilökohtaisia eläkemaksuja. - Tuloksena oleva luku on sinun MAGI.
