Fiducie de revenu

Qu'est-ce qu'une fiducie de revenu ?

fiducie de placement qui détient des actifs productifs de revenu. Il peut être structuré comme un fonds d'investissement personnel ou une fiducie commerciale avec des actions de fonds à capital fixe cotées en bourse. Les gestionnaires de fiducies de revenu cherchent généralement à constituer un portefeuille diversifié d'actifs productifs de revenu dans le fonds en fiducie, qui recevra un flux constant de distributions.

Comprendre les fiducies de revenu personnelles

fonds fiduciaires sont un outil d'investissement personnel souvent utilisé pour gérer les actifs familiaux et structurer les héritages. Une fiducie de revenu détiendra des actifs productifs de revenu. Il est généralement géré par un fiduciaire au nom d'un fiduciaire qui cherche à transmettre les actifs à un bénéficiaire. Les conditions du fonds en fiducie sont désignées par le fiduciaire et gérées par le fiduciaire. Les modalités des fiducies de revenu personnelles peuvent inclure des dispositions qui dictent la participation du bénéficiaire et le transfert de l'héritage. Les conditions de la fiducie détaillent également les responsabilités de gestion et d'administration des investissements du fiduciaire dans la gestion de la fiducie.

Fiducies de revenu cotées en bourse

Les investisseurs de détail connaissent peut-être mieux les fiducies de revenu commerciales, qu'ils peuvent acheter et vendre sur les bourses des marchés financiers. Pour constituer un portefeuille d'actifs productifs de revenu et offrir des actions cotées en bourse en bourse, une fiducie de revenu doit être enregistrée en tant que société. Les sociétés de fiducie de revenu sont communément appelées fiducies de placement immobilier (FPI).

La principale désignation qui distingue les sociétés de fiducie de placement immobilier est leur choix de déposer un formulaire 1120-REIT auprès de l' Internal Revenue Service (IRS). Les lois fiscales pour les fiducies commerciales sont détaillées dans l'article 856 du Code des impôts. En tant que fiducie de revenu commerciale, les entités ont une grande latitude dans la façon dont elles structurent leurs activités. Cependant, le dépôt d'un formulaire 1120-REIT auprès de l'IRS les désigne spécifiquement comme une fiducie de placement immobilier et les oblige à payer 90 % de leur revenu imposable en distributions à leurs investisseurs.

Les FPI sont les fiducies de revenu de sociétés les plus courantes. Ils offrent des actions cotées en bourse sur le marché libre et construisent un portefeuille de placements immobiliers productifs de revenus. La composante revenu d'une fiducie d'entreprise désignée comme FPI fait des actions un bon investissement pour les investisseurs axés sur le revenu.

Investir dans des FPI

Désignées en tant que FPI, les entreprises ont le choix entre diverses options lorsqu'elles créent et offrent des actions de fiducies de placement cotées en bourse. Le portefeuille d'une FPI se concentrera généralement sur des placements en actions, hypothécaires ou hybrides. Les FPI sont les principaux gestionnaires de propriétés résidentielles et commerciales. Ils soutiennent également les prêts immobiliers par le biais de divers types de prêts hypothécaires.

Les investisseurs dans les FPI soutiennent les objectifs de placement des gestionnaires de FPI. Ils peuvent également s'attendre à recevoir des distributions régulières, souvent versées mensuellement, trimestriellement ou annuellement, de la FPI dans le cadre de son exigence de distribution de 90 %.

Points forts

• Les modalités des fiducies de revenu de particuliers peuvent comprendre des dispositions qui dictent la participation du bénéficiaire et le transfert de l'héritage. Les conditions de la fiducie détaillent également les responsabilités de gestion et d'administration des investissements du fiduciaire dans la gestion de la fiducie.

• Une fiducie de revenu est une fiducie de placement qui détient des actifs productifs de revenu.

• Les fiducies de revenu peuvent être structurées soit comme un fonds de placement personnel, soit comme une fiducie commerciale avec des parts de fonds à capital fixe cotées en bourse.

• Les FPI sont les fiducies de revenu de sociétés les plus courantes. Ils offrent des actions cotées en bourse sur le marché libre et construisent un portefeuille de placements immobiliers productifs de revenus.