Fonds de placement
Qu'est-ce qu'un fonds fiduciaire ?
Le terme fonds en fiducie fait référence à un outil de planification successorale qui établit une entité juridique pour détenir des biens ou des actifs pour une personne ou une organisation. Les fonds en fiducie peuvent détenir une variété d'actifs, tels que de l'argent, des biens immobiliers, des actions et des obligations, une entreprise ou une combinaison de nombreux types différents de propriétés ou d' actifs. Trois parties sont nécessaires pour établir un fonds en fiducie : le constituant, le bénéficiaire et le fiduciaire. Les fonds fiduciaires peuvent prendre de nombreuses formes et peuvent être établis en vertu de différentes stipulations. Ils offrent certains avantages fiscaux ainsi que des protections financières et un soutien aux personnes concernées.
Comment fonctionnent les fonds fiduciaires
La planification successorale est un processus qui consiste à déterminer comment les actifs et autres affaires financières d'un individu seront gérés et comment les biens qu'il possède seront distribués après son décès. Cela inclut tous les comptes bancaires, les investissements, les biens personnels, les biens immobiliers, l'assurance-vie,. les œuvres d'art et les dettes. Bien que les testaments soient les outils de planification successorale les plus courants, les fonds en fiducie sont également des entités juridiques populaires.
Les trois parties suivantes sont impliquées dans l'établissement d'un fonds fiduciaire :
Le concédant,. qui l'établit et l'alimente de ses biens
Le(s) bénéficiaire(s) ou la (les) personne(s) pour qui les actifs sont gérés
Le fiduciaire,. qui est un tiers neutre (un particulier, une banque fiduciaire ou un autre fiduciaire professionnel) chargé de la gestion des actifs concernés
Le constituant crée généralement un arrangement qui, pour diverses raisons, est exécuté après qu'ils ne sont plus mentalement capables ou en vie. En tant que fiduciaire désigné , le fiduciaire est responsable de la réalisation des intérêts du constituant. Cela comprend généralement la répartition des frais de subsistance ou même des frais d'études, tels que les frais d'école privée ou de collège, pendant qu'ils sont en vie. Ou ils peuvent verser une somme forfaitaire directement au bénéficiaire.
Les fonds fiduciaires offrent certains avantages et protections à ceux qui les créent et à leurs bénéficiaires. Par exemple:
Certains types peuvent garder les actifs détenus à l'écart de tout créancier au cas où ils décideraient de poursuivre le constituant pour des dettes impayées.
Ils évitent la nécessité de passer par l' homologation,. qui est le processus d'analyse et de distribution des actifs après le décès d'une personne sans laisser d'instructions.
Certains fonds fiduciaires peuvent réduire le montant des droits de succession et de succession dus après le décès du constituant, après quoi les actifs sont distribués au(x) bénéficiaire(s).
Un impôt sur les successions est prélevé sur la valeur d'une succession après le décès du constituant, tandis que les droits de succession s'appliquent au montant total qu'un bénéficiaire hérite d'une succession.
Considérations particulières
La richesse et les arrangements familiaux peuvent devenir assez compliqués lorsque des millions (voire des milliards) de dollars sont en jeu pour plusieurs générations d'une famille ou d'une autre entité. En tant que tel, un fonds fiduciaire peut contenir un éventail étonnamment complexe d'options et de spécifications pour répondre aux besoins d'un donateur.
Mais contrairement à ce que la plupart des gens pensent, les fonds fiduciaires ne sont pas réservés aux ultra-riches. En fait, ils peuvent être utiles à presque tout le monde, quelle que soit leur situation financière. Discutez de vos besoins avec un professionnel de la finance pour savoir quel type de fonds vous convient le mieux, à vous et à vos besoins personnels.
Fonds fiduciaires révocables vs fonds fiduciaires irrévocables
Les fonds fiduciaires se répartissent en deux catégories différentes : les fonds fiduciaires révocables et irrévocables. Voici une brève description des deux.
Fonds fiduciaire révocable
Un fonds fiduciaire révocable donne à un concédant un meilleur contrôle sur les actifs pendant la durée de vie du concédant. Une fois que les actifs y sont placés, ils peuvent être transférés à n'importe quel nombre de bénéficiaires désignés après le décès du constituant. Aussi appelé fonds fiduciaire vivant,. il peut être utilisé pour transférer des actifs aux enfants ou petits-enfants.
Le principal avantage est que les actifs évitent l'homologation, ce qui conduit à la distribution rapide des actifs aux bénéficiaires répertoriés. Les fonds fiduciaires vivants ne sont pas rendus publics, ce qui signifie qu'une succession est distribuée avec un haut niveau de confidentialité.
Des modifications peuvent être apportées du vivant du constituant et elles peuvent également être entièrement révoquées avant le décès du constituant.
Fonds d'affectation spéciale irrévocable
Un fonds en fiducie irrévocable est très difficile à modifier ou à révoquer. En raison de cet arrangement, il peut y avoir des avantages fiscaux considérables pour le constituant s'il cède effectivement le contrôle des actifs au fonds en fiducie. Les fonds en fiducie irrévocables évitent le plus souvent l'homologation.
Types de fonds fiduciaires
Les accords de fiducie révocables et irrévocables peuvent être classés en plusieurs types de fonds fiduciaires. Ces types ont souvent des règles et des stipulations différentes selon les actifs concernés et, plus important encore, le bénéficiaire. Un avocat fiscaliste ou fiduciaire peut être votre meilleure ressource pour comprendre les subtilités de chacun de ces véhicules. Gardez à l'esprit que cette liste n'est pas exhaustive.
Protection des actifs : Ce fonds protège les actifs d'une personne contre les réclamations futures de ses créanciers.
Aveugle : Ce fonds essaie d'éliminer tout indice de conflit d'intérêts. En tant que tels, le constituant et le bénéficiaire du fonds fiduciaire n'ont aucune connaissance des avoirs ni de la manière dont ils sont gérés. Il donne cependant le contrôle au syndic.
Caritatif : un fonds d'affectation spéciale caritatif profite à un organisme caritatif particulier ou au grand public. Cela comprend une Charitable Remainder Annuity Trust (CRAT) qui verse un montant fixe chaque année. Un reliquat de bienfaisance Unitrust transfère des actifs à un organisme de bienfaisance spécifié une fois le fonds expiré et accorde au donateur une déduction caritative ainsi qu'un pourcentage fixe du revenu au bénéficiaire pendant la durée du fonds en fiducie.
Generation-Skipping : Celui-ci contient des avantages fiscaux lorsque le bénéficiaire est l'un des petits-enfants du constituant, ou toute personne âgée d'au moins 37 ans et demi plus jeune que le constituant.
** Rente conservée par le cédant : ** L'établissement de ce type de fonds permet au cédant de transférer toute appréciation des actifs à tous les bénéficiaires afin de minimiser les impôts sur les successions.
Compte de retraite individuel : Les fiduciaires contrôlent les distributions de l'IRA plutôt que les bénéficiaires.
Terrain : Cela permet la gestion de biens, tels qu'un terrain, une maison ou un autre type de bien immobilier.
Marital Ceci est financé au décès d'un des conjoints et est éligible à la déduction conjugale illimitée.
Medicaid : Conçu pour permettre aux individus de mettre de côté des actifs en guise de cadeaux à leurs bénéficiaires, cela permet au concédant de se qualifier pour les soins de longue durée dans le cadre de Medicaid.
Résidence personnelle qualifiée : Un particulier peut déplacer sa résidence personnelle de sa succession vers ce type de fonds afin de réduire le montant des droits de donation encourus.
Propriété d'intérêt résiliable qualifiée : Celle-ci profite au conjoint survivant mais permet au constituant de prendre des décisions après le décès du conjoint survivant.
Besoins spéciaux : Les personnes qui reçoivent des prestations gouvernementales sont les bénéficiaires afin de ne pas disqualifier le bénéficiaire de ces prestations gouvernementales.
Spendthrift : les bénéficiaires n'ont pas un accès direct aux actifs nommés, ce qui signifie qu'ils ne peuvent pas vendre, dépenser ou donner les actifs sans stipulations spécifiques.
Testamentaire : Ce fonds laisse des actifs à un bénéficiaire avec des instructions spécifiques suite au décès du constituant.
Points forts
Le constituant d'un fonds fiduciaire peut fixer les conditions de détention, de collecte ou de distribution des actifs.
Un fonds fiduciaire est conçu pour détenir et gérer des actifs pour le compte d'autrui, avec l'aide d'un tiers neutre.
Les fonds fiduciaires comprennent un constituant, un bénéficiaire et un fiduciaire.
Les fonds fiduciaires peuvent être révocables et irrévocables, et il existe plusieurs variantes qui existent à des fins spécifiques.
Le fiduciaire gère les actifs du fonds et exécute ses directives, tandis que le bénéficiaire reçoit les actifs ou d'autres avantages du fonds.
FAQ
Comment fonctionnent les fonds fiduciaires ?
Les fonds fiduciaires sont des entités juridiques qui offrent une protection financière, fiscale et juridique aux particuliers. Ils nécessitent un constituant, qui le constitue, un ou plusieurs bénéficiaires, qui reçoivent les biens au décès du constituant, et le fiduciaire, qui les gère et distribue les biens ultérieurement. Les fonds fiduciaires sont destinés à réaliser les souhaits des le concédant. Cela signifie que le syndic est chargé de gérer les actifs pendant qu'ils sont encore en vie. Après leur décès, le fiduciaire peut transmettre les actifs au(x) bénéficiaire(s) selon les instructions du constituant, que ce soit par le biais d'un flux de revenu régulier ou d'un paiement forfaitaire.
Qu'est-ce qu'un Trust Fund Baby ?
Un bébé de fonds fiduciaire est quelqu'un dont les parents ont créé un fonds fiduciaire en leur nom. Le terme est une référence culturelle populaire qui est souvent utilisée de manière négative. Lorsque les gens utilisent l'expression, cela sous-entend que les bénéficiaires naissent avec des cuillères en argent dans la bouche, sont trop privilégiés et n'ont pas à travailler pour vivre. Il est vrai que les fonds en fiducie peuvent offrir une sécurité aux bénéficiaires. Mais en réalité, de nombreux soi-disant bébés de fonds fiduciaires ne vivent pas dans le luxe ou dans la haute société.
Comment créer un fonds fiduciaire ?
Afin de mettre en place un fonds en fiducie, vous devrez déterminer celui qui vous convient le mieux, alors assurez-vous de déterminer l'objectif exact du fonds. Ensuite, décidez comment vous allez le financer. Déterminez qui vous voulez nommer comme fiduciaire. Cette personne pourra peut-être vous aider à rédiger tous les documents et à suivre le processus judiciaire. La dernière étape consiste à financer le fonds en fiducie. Comme pour toute autre entreprise financière, assurez-vous qu'un fonds en fiducie est le meilleur choix pour vous, votre bénéficiaire et votre situation financière.
