Inkomstförtroende

Vad är en inkomstförtroende?

En inkomstfond är en investeringsfond som innehar inkomstbringande tillgångar. Den kan struktureras som antingen en personlig investeringsfond eller en kommersiell fond med börsnoterade slutna fondandelar. Inkomstförtroendeförvaltare försöker vanligtvis bygga en diversifierad portfölj av inkomstbringande tillgångar i förvaltningsfonden, som kommer att ha en stadig ström av distributioner.

Förstå personliga inkomstförtroende

Förvaltningsfonder är ett personligt investeringsverktyg som ofta används för att hantera familjetillgångar och strukturera arv. En inkomststiftelse kommer att inneha inkomstbringande tillgångar. Det hanteras vanligtvis av en förvaltare på uppdrag av en förvaltare som försöker överföra tillgångarna till en förmånstagare. Villkoren för förvaltningsfonden utses av förvaltaren och förvaltas av förvaltaren. Villkor för personlig inkomstförtroende kan innehålla bestämmelser som dikterar förmånstagarens medverkan och arvsöverföring. Villkoren för trusten beskriver också förvaltarens investeringsförvaltnings- och administrationsansvar för att förvalta trusten.

Börsnoterade inkomststiftelser

Detaljhandelsinvesterare kan vara mer bekanta med kommersiella inkomstfonder, som de kan köpa och sälja på finansmarknadsbörser. För att bygga en portfölj av inkomstbringande tillgångar och erbjuda börsnoterade aktier måste en inkomststiftelse vara registrerad som ett aktiebolag. Inkomsttrustbolag är allmänt kända som fastighetsinvesteringsfonder (REIT).

Den viktigaste beteckningen som utmärker fastighetsinvesteringsbolag är deras val att lämna in ett formulär 1120-REIT till Internal Revenue Service (IRS). Skattelagar för kommersiella truster beskrivs i Internal Revenue Code avsnitt 856. Som en kommersiell inkomststiftelse har enheter ett stort utrymme för hur de strukturerar sina verksamheter. Men att lämna in ett formulär 1120-REIT till IRS utser dem specifikt som en fastighetsinvesteringsfond och kräver att de betalar 90% av sin beskattningsbara inkomst i utdelningar till sina investerare.

REITs är de vanligaste företagsinkomstfonderna. De erbjuder börsnoterade aktier på den öppna marknaden och bygger en portfölj av inkomstbetalande fastighetsinvesteringar. Intäktskomponenten i en företagsstiftelse betecknad som REIT gör aktierna till en bra investering för inkomstfokuserade investerare.

Investera i REITs

Utsedda som REIT, har företag olika alternativ att välja mellan när de bygger och erbjuder börsnoterade investeringsfondaktier. En REITs portfölj kommer vanligtvis att fokusera på aktier, bolån eller hybridinvesteringar. REITs är ledande förvaltare av bostäder och kommersiella fastigheter. De stödjer även lån i fastigheter genom olika typer av bolån.

Investerare i REIT stödjer REIT-förvaltarnas investeringsmål. De kan också förvänta sig att få stadiga utdelningar, ofta betalda månadsvis, kvartalsvis eller årligen, från REIT som en del av dess utdelningskrav på 90 %.

Höjdpunkter

• Villkor för personlig inkomstförtroende kan innehålla bestämmelser som dikterar förmånstagarens medverkan och arvsöverföring. Villkoren för trusten beskriver också förvaltarens investeringsförvaltnings- och administrationsansvar för att förvalta trusten.

– En inkomststiftelse är en investeringsfond som innehar inkomstbringande tillgångar.

• Inkomsttruster kan vara strukturerade som antingen en personlig investeringsfond eller en kommersiell trust med börsnoterade slutna fondandelar.

– REITs är de vanligaste företagsinkomstfonderna. De erbjuder börsnoterade aktier på den öppna marknaden och bygger en portfölj av inkomstbetalande fastighetsinvesteringar.