Tekjutraust

Hvað er tekjutrygging?

Tekjusjóður er fjárfestingarsjóður sem geymir tekjuskapandi eignir. Það getur verið byggt upp sem annaðhvort persónulegur fjárfestingarsjóður eða viðskiptasjóður með hlutabréfum í lokuðum sjóðum í almennum viðskiptum. Tekjutraustsstjórar leitast venjulega við að byggja upp fjölbreytt safn af tekjuskapandi eignum í traustasjóðnum, sem mun hafa stöðugan straum dreifingar.

Skilningur á persónulegum tekjutryggingum

Traustsjóðir eru persónulegt fjárfestingartæki sem oft er notað til að stjórna fjölskyldueignum og skipuleggja arf. Tekjusjóður mun geyma tekjuskapandi eignir. Það er venjulega stjórnað af fjárvörsluaðili fyrir hönd trúnaðarmanns sem leitast við að koma eignunum áfram til rétthafa. Skilmálar fjárvörslusjóðsins eru tilnefndir af fjárvörsluaðila og stjórnað af fjárvörsluaðila. Skilmálar tekjutryggingar geta falið í sér ákvæði sem segja til um aðkomu rétthafa og arfsflutning. Skilmálar traustsins greina einnig frá fjárfestingarstjórnun og stjórnunarábyrgð fjárvörsluaðila við stjórnun traustsins.

Tekjusjóðir með hlutabréfaviðskiptum

Smásölufjárfestar kunna betur við viðskiptabanka, sem þeir geta keypt og selt á fjármálamarkaði. Til að byggja upp eignasafn sem skilar tekjum og bjóða hlutabréf í kauphöll, verður tekjusjóður að vera skráður sem hlutafélag. Tekjusjóðsfyrirtæki eru almennt þekkt sem fasteignafjárfestingarsjóðir (REIT).

Lykilheitið sem aðgreinir fyrirtæki í fasteignafjárfestingum er val þeirra til að leggja fram eyðublað 1120-REIT hjá ríkisskattstjóra (IRS). Skattalög fyrir viðskiptasjóð eru ítarleg í kafla 856 um ríkisskattalög. Sem tekjusjóður í atvinnuskyni hafa einingar mikið svigrúm í því hvernig þeir skipuleggja fyrirtæki sín. Hins vegar, að leggja inn eyðublað 1120-REIT hjá IRS tilgreinir þá sérstaklega sem fasteignafjárfestingarsjóð og krefst þess að þeir greiði 90% af skattskyldum tekjum sínum í úthlutun til fjárfesta sinna.

REITs eru algengustu tekjusjóðir fyrirtækja. Þeir bjóða upp á hlutabréf í almennum viðskiptum á frjálsum markaði og byggja upp eignasafn tekjugreiðandi fasteignafjárfestinga. Tekjuhluti fyrirtækjasjóðs sem er tilnefndur sem REIT gerir hlutabréfin að góðri fjárfestingu fyrir tekjumiðaða fjárfesta.

Fjárfesting í REITs

Fyrirtæki, sem eru tilnefnd sem REIT, hafa ýmsa möguleika að velja þegar þeir byggja og bjóða hlutabréf í fjárfestingarsjóði sem verslað er með. Eignasafn REIT mun venjulega einbeita sér að hlutabréfum, veðlánum eða blendingsfjárfestingum. REITs eru leiðandi stjórnendur íbúða- og atvinnuhúsnæðis. Þeir styðja einnig við lán í eignum með ýmiss konar veðlánum.

Fjárfestar í REIT-sjóðum styðja fjárfestingarmarkmið REIT-stjórnenda. Þeir geta einnig búist við að fá stöðugar úthlutun, oft greiddar mánaðarlega, ársfjórðungslega eða árlega, frá REIT sem hluta af 90% dreifingarkröfunni.

Hápunktar

• Skilmálar tekjutryggingar geta falið í sér ákvæði sem segja til um aðkomu bótaþega og arfsflutning. Skilmálar traustsins greina einnig frá fjárfestingarstjórnun og stjórnunarábyrgð fjárvörsluaðila við stjórnun traustsins.

• Tekjusjóður er fjárfestingarsjóður sem geymir tekjuskapandi eignir.

• Tekjusjóðir geta verið byggðir upp sem annaðhvort persónulegur fjárfestingarsjóður eða viðskiptasjóður með hlutabréfum í lokuðum sjóðum í almennum viðskiptum.

• REITs eru algengustu tekjusjóðir fyrirtækja. Þeir bjóða upp á hlutabréf í almennum viðskiptum á frjálsum markaði og byggja upp eignasafn tekjugreiðandi fasteignafjárfestinga.