Tulojen luottamus

Mikä on tulorahasto?

Tulosäätiö on sijoitusrahasto , joka pitää hallussaan tuloja tuottavia varoja. Se voi olla joko henkilökohtainen sijoitusrahasto tai kaupallinen säätiö, jolla on julkisesti noteerattuja suljettujen rahastojen osakkeita. Tulorahastojen hoitajat pyrkivät yleensä rakentamaan hajautetun salkun tuloja tuottavista varoista rahastoon, jolla on tasainen jakovirta.

Henkilökohtaisten tulorahastojen ymmärtäminen

Säätiörahastot ovat henkilökohtainen sijoitusväline, jota käytetään usein perheen omaisuuden hallintaan ja perintöjen rakenteeseen. Tulosäätiö pitää hallussaan tuloja tuottavia varoja. Sitä hallinnoi tyypillisesti toimitsijamies sellaisen uskottajan puolesta, joka haluaa siirtää varat edunsaajalle. Säätiörahaston ehdot määrittelee luottamushenkilö, ja edunvalvoja hallinnoi niitä. Henkilökohtaisten tulojen luottamusehdot voivat sisältää säännöksiä, jotka sanelevat edunsaajan osallistumisen ja perinnön siirron. Säätiön ehdoissa määritellään myös edunvalvojan sijoitusten hallinta- ja hallintovastuut säätiön hoidossa.

Julkisesti noteeratut tulorahastot

Yksityissijoittajat saattavat tuntea paremmin kaupalliset tulorahastot, joita he voivat ostaa ja myydä rahoitusmarkkinapörsseissä. Tuloja tuottavan omaisuuden salkun rakentaminen ja julkisesti noteerattujen osakkeiden tarjoaminen pörssissä edellyttää tulorahaston rekisteröintiä yhtiöksi. Tulorahastoyhtiöt tunnetaan yleisesti kiinteistösijoitusrahastoina (REIT).

Keskeinen nimitys, joka erottaa kiinteistösijoitusyhtiöt, on heidän valintansa toimittaa lomake 1120-REIT Internal Revenue Servicelle (IRS). Kaupallisia säätiöitä koskevat verolainsäädäntö on kuvattu Internal Revenue Code 856:ssa. Kaupallisena tulorahastona yhteisöillä on paljon liikkumavaraa liiketoimintansa rakenteessa. Kuitenkin lomakkeen 1120-REIT jättäminen IRS:lle nimeää heidät nimenomaan kiinteistösijoitusrahastoksi ja vaatii heitä maksamaan 90% verotettavista tuloistaan jakamalla sijoittajilleen.

REIT-rahastot ovat yleisimpiä yritystulorahastoja. Ne tarjoavat julkisesti noteerattuja osakkeita avoimilla markkinoilla ja rakentavat salkun tuloja tuottavista kiinteistösijoituksista. REIT:ksi nimetyn yrityssäätiön tulokomponentti tekee osakkeista hyvän sijoituksen tulokeskeiselle sijoittajalle.

Sijoittaminen REITiin

REIT-yhtiöiksi nimetyillä yrityksillä on useita vaihtoehtoja, joista valita, kun ne rakentavat ja tarjoavat julkisesti noteerattuja sijoitusrahasto-osuuksia. REIT:n salkku keskittyy tyypillisesti osake-, asuntolaina- tai hybridisijoituksiin. REITit ovat johtavia asuin- ja liikekiinteistöjen hallinnoijia. Ne tukevat myös kiinteistöjen lainoja erityyppisten asuntolainojen kautta.

REIT-sijoittajat tukevat REIT-johtajien sijoitustavoitteita. He voivat myös odottaa saavansa tasaisia jakoja, jotka maksetaan usein kuukausittain, neljännesvuosittain tai vuosittain, REIT:ltä osana sen 90 prosentin jakeluvaatimusta.

Kohokohdat

• Henkilökohtaisten tulojen luottamusehtoihin voi sisältyä ehtoja, jotka määräävät edunsaajan osallistumisen ja perinnön siirron. Säätiön ehdoissa määritellään myös edunvalvojan sijoitusten hallinta- ja hallintovastuut säätiön hoidossa.

• Tulosäätiö on sijoitusrahasto, joka pitää hallussaan tuloja tuottavia varoja.

• Tulosäätiö voi olla joko henkilökohtainen sijoitusrahasto tai kaupallinen säätiö, jolla on julkisesti noteerattuja suljettujen rahastojen osakkeita.

• REIT:t ovat yleisimpiä yritystulorahastoja. Ne tarjoavat julkisesti noteerattuja osakkeita avoimilla markkinoilla ja rakentavat salkun tuloja tuottavista kiinteistösijoituksista.