Guide complet de la planification successorale

La planification successorale est le processus d'arrangement qui recevra vos biens à votre décès. L'un des objectifs de la planification successorale est de s'assurer que votre patrimoine et vos autres actifs aillent à ceux que vous souhaitez (et non à d'autres), en mettant particulièrement l'accent sur la réduction des impôts afin que vos bénéficiaires puissent conserver une plus grande partie de votre patrimoine. Mais une bonne planification successorale peut également réduire les conflits familiaux et fournir des directives de fin de vie claires, si une personne devient inapte avant de décéder.

Malheureusement, de nombreuses personnes n'arrivent pas à établir un plan successoral, même celles qui en tireraient un avantage considérable. Il y a un manque extrême de planification successorale chez les personnes de tous niveaux, explique Jenny Xia Spradling, cofondatrice de FreeWill, un site qui crée gratuitement des testaments et des fiducies juridiquement contraignants.

Voici un aperçu de la planification successorale et des raisons pour lesquelles vous en avez absolument besoin, quel que soit votre patrimoine.

Types de planification successorale

La planification successorale peut prendre diverses formes, allant des désignations de bénéficiaires de base lorsque vous ouvrez un compte bancaire ou de courtage à des plans plus complexes et complets. Vous trouverez ci-dessous quelques-uns des éléments les plus courants d'un plan successoral et ce que vous pourriez envisager.

Désignations de bénéficiaires

Chaque fois que vous ouvrez un compte financier, généralement un compte bancaire, de courtage ou d'assurance, il vous sera demandé de fournir un bénéficiaire pour le compte. Le bénéficiaire est le premier à recevoir les fonds du compte à votre décès. Vous pouvez répartir vos actifs entre plusieurs bénéficiaires, si vous le souhaitez, et nommer des bénéficiaires éventuels au cas où les principaux bénéficiaires ne seraient pas en vie.

La désignation d'un bénéficiaire est très importante : Votre désignation de bénéficiaire remplace généralement toute autre déclaration dans votre succession. C'est pourquoi les experts vous recommandent d'urgence de nommer vos bénéficiaires. Si vous décédez sans testament, les comptes avec des bénéficiaires nommés peuvent au moins aller à vos héritiers.

De nombreux comptes de retraite tels qu'un IRA traditionnel ou un Roth IRA ont nommé des bénéficiaires.

Sera

Un testament est un autre document clé du plan successoral et, au décès, un testament dirige les actifs que vous possédez individuellement et sans bénéficiaire désigné. Les biens détenus conjointement, par exemple avec un conjoint, sont transmis directement au ou aux propriétaires survivants. Un exécuteur testamentaire sera nommé par le tribunal pour exécuter le testament et gérer la répartition des biens le moment venu.

« Les testaments existent depuis longtemps et il n'en faut pas beaucoup pour rédiger un testament », déclare Xia Spradling de FreeWill. "Le code juridique a en fait été conçu pour permettre aux gens de faire connaître facilement leurs dernières volontés."

Les testaments qui entrent en vigueur sont examinés par le tribunal des successions,. un processus public qui permet aux créanciers potentiels de faire une réclamation contre la succession. Ce n'est qu'après le règlement de la succession avec les créanciers que les actifs restants seront distribués aux héritiers conformément au testament.

L'homologation peut être un processus notoirement tortueux, et il n'est pas rare que l'homologation prenne un an ou même deux pour être complétée. Et cela pourrait aussi être coûteux, avec des frais pouvant atteindre 5% de la succession.

Les testaments peuvent être la pierre angulaire d'un plan successoral, mais de nombreuses personnes se tournent aujourd'hui vers les fiducies, car elles peuvent rendre le règlement de la succession beaucoup moins lourd, délicat et lent.

Fiducies

Les fiducies se présentent sous de nombreuses variétés, et même si cela peut sembler complexe, une fiducie est relativement simple à la base. Une fiducie est un véhicule juridique qui permet à un tiers, la fiducie, de détenir des actifs au nom d'un bénéficiaire. Les fiducies vous offrent un certain nombre d'options de planification successorale, dont la moindre n'est pas la possibilité de passer par le tribunal des successions tout en maintenant un niveau de confidentialité relativement élevé.

Les fiducies peuvent également vous permettre de contrôler la façon dont vos actifs sont dirigés après votre décès, non seulement à qui l'argent sera remis, mais aussi dans quelles circonstances. Ce contrôle peut être une caractéristique précieuse lors de l'attribution d'actifs à des personnes ayant une capacité ou une maturité douteuse à gérer de l'argent. Vous pouvez également choisir le ou les fiduciaires que vous souhaitez gérer et diriger la fiducie à votre décès.

Bien que les fiducies puissent être complexes, l'une des plus simples et des plus faciles à exécuter est la fiducie révocable. Une telle fiducie aide à guider vos actifs par le biais de l'homologation et dirige les actifs selon vos souhaits. Vous pouvez même servir de fiduciaire et apporter des modifications au cours de votre vie. Les fiducies deviennent également intéressantes avec étonnamment peu d'argent, avec au moins un expert suggérant qu'elles commencent à compenser les coûts de démarrage pour ceux qui ont au moins 150 000 $ d'actifs.

Les fiducies plus complexes avec diverses stipulations (telles que la tenue à distance des conjoints ou des enfants débauchés) peuvent nécessiter l'expertise d'un avocat qualifié. Et bien sûr, vous pouvez également utiliser les fiducies pour contourner au moins certains impôts, l'une des raisons de la popularité constante des fiducies.

Testaments biologiques

La mort n'est pas la seule situation dans laquelle vous pourriez être incapable de prendre une décision. Vous êtes peut-être en vie mais frappé d'incapacité, et dans ce scénario, il est très utile d'avoir une déclaration claire de vos souhaits. C'est là qu'un testament de vie peut être précieux, car il précise comment vous souhaitez être traité pendant vos soins de fin de vie, y compris les traitements spécifiques à prendre ou à ne pas prendre.

Un testament de vie est souvent associé à une procuration durable, un document juridique qui peut permettre à un substitut de prendre des décisions au nom de la personne inapte.

Avantages d'un bon plan successoral

La planification successorale vous aide à éviter de nombreuses situations malheureuses, et bien que cela puisse prendre du temps et de l'argent au départ, vous pouvez éviter de nombreux problèmes plus graves par la suite. Par exemple, si vous ne fournissez pas de plan successoral clair, l'État fera ce qui lui semble le mieux, ce qui ne coïncidera probablement pas avec ce que vous choisiriez de faire. Ne laissez pas votre succession à l'État.

Minimise les taxes

Si vous planifiez à l'avance, vous pouvez minimiser le montant de votre succession qui revient à l'Oncle Sam et maximiser le montant qui revient à tante Sally. Une structuration intelligente des comptes de retraite flexibles tels qu'un Roth IRA peut aider à canaliser plus d'argent libre d'impôt vers vos héritiers, tandis que d'autres stratégies de planification fiscale telles que les dons de bienfaisance stratégiques peuvent vous aider à atténuer la ponction fiscale.

C'est maintenant un moment particulièrement avantageux pour une conversion Roth IRA en raison de certains changements dans le code des impôts et des taux d'imposition historiquement bas, bien que cette stratégie ne fonctionne pas pour tout le monde.

Empêche les querelles familiales

Votre famille peut normalement bien s'entendre, mais il est toujours sage de rédiger un testament pour que les choses restent ainsi. La possibilité d'une saisie d'argent peut agacer certains proches, tandis que d'autres peuvent cacher un trésor sentimental qu'ils espèrent passer inaperçu. Quel que soit votre patrimoine, une planification successorale minutieuse permet d'éviter que votre famille ne se chamaille, qu'il s'agisse d'une petite querelle ou d'un procès tous azimuts.

Clarifie vos directives

Une partie de la valeur du testament est de dire aux gens ce que vous ressentez pour eux et ce qu'ils signifient pour vous, explique Xia Spradling.

Vous avez peut-être toujours voulu que votre nièce Bertha obtienne cet héritage, mais à moins que ce ne soit écrit dans la succession, n'importe qui peut s'en précipiter. Un plan successoral garantit que vos actifs iront à la personne que vous souhaitez les avoir. En énonçant clairement vos souhaits - souvent avec l'aide d'un avocat - vous pouvez aider vos proches à se souvenir de vous avec tendresse ou au moins à obtenir ce que vous vouliez.

Évite le temps et les dépenses du tribunal des successions

Mettez en place votre succession - pensez à une fiducie bien conçue - et vous traverserez le tribunal des successions, probablement l'étape la plus ennuyeuse et la plus longue de tout le processus. En raison de la facilité d'utilisation d'une fiducie, de plus en plus de personnes contournent les tracas de l'homologation et configurent leurs actifs de cette façon. De plus, vous n'avez pas besoin d'autant de richesse que vous pourriez le penser pour que cela en vaille la peine.

Conserve vos biens familiaux ensemble

Les fiducies peuvent également être un moyen précieux de s'assurer que votre argent reste dans la famille. Bien structurée, une fiducie peut empêcher un neveu débauché d'épuiser votre vie de travail acharné en quelques années. Il peut également conserver de l'argent dans la famille, si un conjoint essaie d'en extraire une partie.

Protège vos héritiers

Un bon plan successoral peut également protéger vos héritiers de plusieurs façons. Si vos enfants sont mineurs, votre plan successoral peut indiquer qui s'occupera d'eux et comment ils recevront l'argent. Cela peut également protéger les héritiers contre les récriminations, si un parent les accusait autrement de vol. Un testament de vie peut également aider les héritiers à éviter certaines des décisions difficiles en matière de santé en fin de vie d'un parent.

Conclusion

La planification successorale peut aider à prévenir un certain nombre de problèmes potentiellement troublants, même si vous n'avez pas beaucoup d'argent. En déterminant comment vous voulez gérer votre succession avant votre décès, vous épargnerez à vos proches beaucoup d'efforts, d'argent et de chagrin lorsqu'il s'agira de diviser votre succession. Et plus important encore, vous obtiendrez ce que vous voulez, même si vous n'êtes pas là pour le voir.

Points forts

• La planification successorale consiste à déterminer comment les actifs d'un individu seront préservés, gérés et distribués après son décès ou en cas d'incapacité.

• Un testament est un document juridique qui fournit des instructions sur la manière dont les biens d'un individu et la garde d'enfants mineurs, le cas échéant, doivent être gérés après le décès.

• Diverses stratégies peuvent être utilisées pour limiter les impôts sur une succession, de la création de fiducies aux dons de bienfaisance.

• Les tâches de planification comprennent la rédaction d'un testament, la création de fiducies et/ou les dons de bienfaisance pour limiter les impôts sur les successions, la nomination d'un exécuteur testamentaire et de bénéficiaires et la mise en place d'arrangements funéraires.