Confiance personnelle

Qu'est-ce qu'une fiducie personnelle ?

Une fiducie personnelle est une fiducie qu'une personne crée en se désignant officiellement comme bénéficiaire. Les fiducies personnelles sont des entités juridiques distinctes qui ont le pouvoir d'acheter, de vendre, de détenir et de gérer des biens au profit de leurs fiduciaires.

Comprendre une fiducie personnelle

Les fiducies personnelles, qui peuvent être révocables ou irrévocables,. vivantes ou testamentaires, peuvent être utilisées pour financer des causes louables telles que l'enseignement supérieur, tout en contribuant simultanément à réduire ou à éliminer les droits de succession. En outre, il peut s'agir d'entités imposables distinctes ou d'entités intermédiaires, qui transfèrent leurs impôts via un code d'impôt sur le revenu plutôt qu'un code d'entreprise.

Pour établir une fiducie personnelle irrévocable aux fins de payer leurs propres études ou celles de leurs enfants, le fiduciaire (également connu sous le nom de « constituant » ou de « concédant ») amorcerait d'abord l'entité avec les actifs qu'elle ou il a mis de côté pour Cet objectif. Le fiduciaire demandera généralement l'avis d'un avocat spécialisé en fiducie ou en succession pour mener à bien le processus d'établissement. Ensuite, le trustor trouverait un dépositaire,. qui est une institution financière chargée de protéger les actifs de ses clients.

Enfin, le plus souvent, les fiduciaires nomment des conseillers en placement pour gérer leurs fiducies, jusqu'au moment de retirer les actifs qu'ils détiennent. Cela implique généralement d'abord une discussion de lancement solide, pour définir les politiques d'investissement qui correspondent le mieux aux objectifs, au profil de risque et à l'horizon temporel du fiduciaire. Les conseillers en placement personnaliseront ensuite un modèle de répartition de l'actif en conséquence, qui peut contenir des quantités variables d'actions de croissance, d'actions à revenu et d'investissements à revenu fixe.

Lors de l'embauche d'un conseiller en placement, les fiduciaires doivent s'efforcer de trouver des praticiens fiables, ayant fait leurs preuves dans le respect de leur responsabilité fiduciaire de gérer les fiducies dans le meilleur intérêt de leurs clients. Trop souvent, les conseillers en placement achètent et vendent des actions, simplement pour générer des commissions et remplir leurs propres poches. Pour cette raison, les fiduciaires doivent s'assurer que les conseillers respectent les normes de politique d'investissement convenues et énoncées dans l'accord de fiducie.

Par exemple, si le fiduciaire a déclaré explicitement que l'objectif principal devrait être de protéger ses actifs et de suivre le rythme de l'inflation, tout en générant une croissance modeste, le conseiller devrait éviter d'investir dans des opportunités à haut risque/haut rendement, même si elles comportent le potentiel d'obtenir des rendements élevés et de générer de la richesse pour le fonds.

Services de confiance personnels

De nombreux gestionnaires d'actifs phares proposent des services de fiducie personnels. Par exemple, Charles Schwab offre des services de fiduciaire dans les trois capacités suivantes :

1. Fiduciaire unique : Ce rôle assume toutes les responsabilités d'investissement, administratives et fiduciaires de la gestion de la fiducie, selon les termes que le fiduciaire définit clairement.

2. Co-fiduciaire : Dans ce rôle, Charles Schwab assume la responsabilité en tandem avec un autre fiduciaire désigné par un fiduciaire individuel. Dans cet arrangement, Charles Schwab assumera également l'entière responsabilité de la gestion des investissements, mais pourra partager certaines décisions discrétionnaires avec les co-fiduciaires.

3. Fiduciaire successeur : À ce titre, le cabinet prend le relais dans le cas où le fiduciaire ou un co-fiduciaire qu'une personne a nommé, ne veut plus ou ne peut plus remplir le rôle auquel il est destiné .

Une fiducie doit produire une déclaration de revenus si elle reçoit un revenu. Le revenu de la fiducie peut être distribué aux bénéficiaires ou traité comme un revenu de fiduciaire, ou il peut s'agir d'une combinaison des deux .

Points forts

• Les fiducies personnelles sont des comptes qu'un individu crée, où ce même individu est également nommé bénéficiaire.

• La plupart des fiducies personnelles ont des conseillers en placement dédiés, qui gèrent les actifs au sein de la fiducie, conformément aux politiques de placement détaillées dans la convention de fiducie.

• Ces fiducies peuvent être utilisées pour financer les études supérieures d'un mineur ou pour financer d'autres bonnes causes.