Fonds non réclamés

Que sont les fonds non réclamés ?

Les fonds non réclamés sont de l'argent et d'autres actifs dont le propriétaire légitime est introuvable. Les fonds non réclamés sont généralement remis au gouvernement après un certain laps de temps. Pour réclamer les fonds ou les actifs, le propriétaire ou le bénéficiaire désigné doit déposer une réclamation ; s'il appartient à une succession, il peut exiger que le demandeur prouve ses droits sur les biens ou les fonds non réclamés.

Comprendre les fonds non réclamés

Il existe diverses raisons pour lesquelles des fonds et des actifs ne sont pas réclamés. Par exemple, un contribuable peut être redevable d'un remboursement, mais le chèque de remboursement est devenu non réclamé parce que le contribuable a déménagé sans mettre à jour son adresse auprès de l'administration fiscale. Les faillites bancaires peuvent créer un pool de fonds non réclamés lorsque les clients ne sont pas au courant de sa fermeture ou ne savent pas qui contacter pour récupérer leurs fonds. Les pensions non réclamées sont un type courant de fonds non réclamés , en particulier lorsqu'une entreprise ferme et qu'aucune information immédiate n'est disponible sur l'administration de leurs pensions .

Les biens non réclamés sont essentiellement des biens non réclamés au-delà de la période de dormance. La période d'inactivité est le laps de temps entre le moment où une institution financière signale qu'un compte ou un actif n'est pas réclamé et le moment où le gouvernement considère que ce compte ou cet actif a été abandonné. Pour la plupart des États, la période d'inactivité est de cinq ans. Lorsqu'un bien est officiellement désigné par l'État comme abandonné ou non réclamé, il subit un processus appelé déshérence, où l'État assume la propriété de ce bien jusqu'à ce que le propriétaire légitime dépose une réclamation .

Les types de biens non réclamés comprennent les chèques de paie non encaissés, les actions inactives, les fonds judiciaires, les dividendes, les comptes chèques et d'épargne et les produits de la succession. Lorsque des comptes immobiliers ne sont pas réclamés, ils sont remis à l'État pour des raisons pouvant inclure le décès du titulaire du compte, l'absence d'enregistrement d'une adresse de transfert après un changement de résidence ou simplement l'oubli d'un compte .

Les biens non réclamés ne sont pas imposés tant qu'ils sont classés comme non réclamés ; cependant, lorsqu'il est récupéré,. le bien peut être officiellement reconnu comme revenu imposable. Certains fonds non réclamés tels que les investissements d'un 401 (k) ou d'un IRA peuvent être récupérés en franchise d'impôt.

Exemple de fonds non réclamés

Prenons un exemple dans lequel un particulier paie des impôts fédéraux estimés au cours d'une année, dépose ses impôts et demande que tout remboursement soit envoyé par la poste à son adresse personnelle ; avant le traitement du remboursement, il déménage et omet de divulguer sa nouvelle adresse à l'administration fiscale. Le remboursement est ensuite traité et envoyé à sa dernière adresse connue. Pour décourager la fraude, la correspondance et les paiements des autorités fiscales ne peuvent généralement pas être transmis. En raison de cette politique, son chèque de remboursement non livrable a été renvoyé à l'émetteur et est devenu un fonds non réclamé. Il incombe maintenant au contribuable de contacter le gouvernement pour réémettre le chèque à la bonne adresse.

L'État de New York a perçu 932 millions de dollars de revenus provenant de biens non réclamés en 2018. Bien que ce nombre soit supérieur à la moyenne, le montant des revenus tirés par les États de comptes égarés pourrait totaliser entre 60 et 80 milliards de dollars à l'échelle nationale selon les dépêches . Les données de l'État de New York indiquent que 70 % des comptes non réclamés détiennent moins de 100 $, mais il n'y a pas de limite à la taille du compte. En 2019, le Texas a restitué plus de 308 millions de dollars aux propriétaires de biens précédemment non réclamés. De nombreuses réclamations dépassent 100 $, mais peu sont susceptibles de correspondre aux 32,8 millions de dollars qu'un résident du Connecticut a réclamés en 2012, produit de la vente d'actions, selon un article de 2017 de Press Connects .

Vérification des fonds non réclamés

Les gouvernements offrent une variété de façons de vérifier les fonds non réclamés. L' Internal Revenue Service ( IRS ), par exemple, permet aux contribuables de vérifier l'état d'un remboursement en ligne et offre également une hotline que les contribuables peuvent appeler. Étant donné que les portails de remboursement en ligne sont plus faciles et moins coûteux à entretenir que les systèmes téléphoniques, les gouvernements peuvent insister sur le fait que les clients n'appellent que si la livraison d'un paiement de remboursement s'étend au-delà d'un délai raisonnable (par exemple 21 jours à compter de la réception).

Aux États-Unis, le gouvernement fédéral ne dispose pas encore d'un système permettant aux personnes de vérifier les fonds ou les biens non réclamés. Il ne maintient pas non plus de base de données centralisée dans le but de surveiller les fonds non réclamés au niveau fédéral, et ne dispose pas non plus d'informations sur les fonds non réclamés pour chaque État. Les particuliers et les entreprises à la recherche de fonds non réclamés devront probablement contacter les organismes publics appropriés où des fonds ou des biens non réclamés peuvent exister.

À l'insu de nombreuses personnes, il est interdit à la plupart des agences gouvernementales, sinon à toutes, de contacter par téléphone les propriétaires de fonds/actifs non réclamés. Parce que les escrocs sont conscients de cette limitation, ils peuvent tenter de frauder le public. Dans certains cas, comme dans le cas des pensions non réclamées gérées par la Pension Benefit Guaranty Corporation (PBGC),. les noms des personnes qui doivent de l'argent sont répertoriés publiquement. Un escroc peut contacter ces personnes se faisant passer pour un employé du gouvernement et peut proposer d'aider à sécuriser les fonds non réclamés moyennant des frais. Il est important de savoir quelle agence officielle contacter pour vérifier les fonds et comprendre qu'il est interdit à la plupart d'appeler des particuliers au sujet de leur propriété. Un indicateur clé que quelqu'un tente de frauder est sa demande de frais, un numéro de sécurité sociale (SSN) ou des informations bancaires.

Tous les fonds non réclamés ne proviennent pas du gouvernement. Les particuliers peuvent avoir de l'argent inutilisé sur les cartes-cadeaux, des soldes de compte positifs auprès de banques et d'autres institutions financières et des commissions de vente non perçues auprès d'anciens employeurs. En outre, les bénéficiaires de polices d'assurance-vie et d'autres investissements sont des demandeurs communs de fonds non réclamés. Les entreprises qui détiennent des biens non réclamés sont généralement légalement tenues de tenter de localiser le propriétaire de l'actif, mais en cas d'échec, elles peuvent être tenues de le céder à un État ou à une administration locale.

Points forts

• Les fonds non réclamés sont les actifs dont le propriétaire légitime est introuvable.

• Les États ont établi des processus par lesquels les propriétaires légaux d'actifs peuvent récupérer les fonds non réclamés.

• En règle générale, les fonds et les biens non réclamés sont remis à l'État dans lequel se trouvent les actifs, après l'expiration d'une période de dormance.

• Lors de la réclamation de fonds non réclamés dont la valeur a augmenté, les impôts peuvent être évalués à ce moment-là comme un revenu ordinaire.