Fondos no reclamados
¿Qué son los fondos no reclamados?
Los fondos no reclamados son dinero y otros activos cuyo propietario legítimo no puede ser localizado. Los fondos no reclamados generalmente se entregan al gobierno después de que haya transcurrido un período de tiempo específico. Para reclamar los fondos o bienes, el propietario o beneficiario designado debe presentar una reclamación; si pertenece a una sucesión, puede exigir al reclamante que pruebe sus derechos sobre los bienes o fondos no reclamados.
Comprender los fondos no reclamados
Hay varias razones por las que los fondos y los activos no se reclaman. Por ejemplo, es posible que se le deba un reembolso a un contribuyente, pero el cheque de reembolso no se reclamó porque el contribuyente se mudó sin actualizar su dirección con la autoridad fiscal. Las quiebras bancarias pueden crear un fondo común de fondos no reclamados cuando los clientes desconocen su cierre o no saben a quién contactar para recuperar sus fondos. Las pensiones no reclamadas son un tipo común de fondos no reclamados, especialmente cuando una empresa cierra y no se dispone de información inmediata sobre la administración de sus pensiones .
La propiedad no reclamada es esencialmente propiedad que no ha sido reclamada más allá del período de latencia. El período de inactividad es la cantidad de tiempo entre el momento en que una institución financiera informa que una cuenta o activo no ha sido reclamado y el momento en que el gobierno considera que esa cuenta o activo está abandonado. En la mayoría de los estados, el período de inactividad es de cinco años. Cuando el estado designa oficialmente una propiedad como abandonada o no reclamada, se somete a un proceso conocido como reversión, en el que el estado asume la propiedad de esa propiedad hasta que el propietario legítimo presente una reclamación .
Los tipos de propiedad no reclamada incluyen cheques de nómina no cobrados, acciones inactivas, fondos judiciales, dividendos, cuentas corrientes y de ahorro, y ganancias del patrimonio. Cuando las cuentas de propiedad no se reclaman, se entregan al estado por razones que pueden incluir la muerte del titular de la cuenta, la falta de registro de una dirección de reenvío después de cambiar de residencia o simplemente el olvido de una cuenta .
La propiedad no reclamada no se grava mientras se presenta como no reclamada; sin embargo, cuando se reclama,. la propiedad puede reconocerse oficialmente como renta gravable. Algunos fondos no reclamados, como las inversiones de un 401(k) o una IRA, se pueden reclamar libres de impuestos.
Ejemplo de fondos no reclamados
Considere un ejemplo en el que una persona paga impuestos federales estimados en el transcurso de un año, presenta sus impuestos y solicita que se le envíe cualquier reembolso por correo a su domicilio; antes de que se procese el reembolso, se muda y no revela su nueva dirección a la autoridad fiscal. Posteriormente, el reembolso se procesa y se envía por correo a su última dirección conocida. Para disuadir el fraude, la correspondencia y los pagos de las autoridades fiscales generalmente no se pueden reenviar. Debido a esta política, su cheque de reembolso no entregado fue devuelto al emisor y se convirtió en un fondo no reclamado. La responsabilidad ahora recae en el contribuyente de comunicarse con el gobierno para volver a emitir el cheque a la dirección correcta.
El estado de Nueva York recaudó $932 millones en ingresos de propiedad no reclamada en 2018. Si bien esta cifra es más alta que el promedio, la cantidad de ingresos derivados por los estados de cuentas extraviadas podría ascender a entre $60 y $80 mil millones en todo el país, según informes de prensa . Los datos del estado de Nueva York indican que el 70 % de las cuentas no reclamadas tienen menos de $100, pero no hay límite para el tamaño de la cuenta. En 2019, Texas devolvió más de $308 millones a los propietarios de propiedades no reclamadas anteriormente . $100, pero es probable que no muchos igualen los $32,8 millones que un residente de Connecticut reclamó en 2012, producto de la venta de acciones, según un artículo de 2017 de Press Connects .
Verificación de fondos no reclamados
Los gobiernos ofrecen una variedad de formas de verificar los fondos no reclamados. El Servicio de Impuestos Internos ( IRS ), por ejemplo, permite a los contribuyentes verificar el estado de un reembolso en línea y también ofrece una línea directa a la que pueden llamar los contribuyentes. Debido a que los portales de reembolso en línea son más fáciles y menos costosos de mantener que los sistemas telefónicos, los gobiernos pueden enfatizar que los clientes solo llamen si la entrega de un pago de reembolso se extiende más allá de un tiempo razonable (por ejemplo, 21 días desde la recepción).
En los Estados Unidos, el gobierno federal aún no tiene un sistema disponible para que las personas verifiquen los fondos o propiedades no reclamados. Tampoco mantiene una base de datos centralizada con el fin de monitorear fondos no reclamados a nivel federal, ni tiene información sobre fondos no reclamados para cada estado. Las personas y empresas que busquen fondos no reclamados probablemente tendrán que comunicarse con las agencias estatales correspondientes donde puedan existir fondos o propiedades no reclamados.
Sin el conocimiento de muchas personas, la mayoría, si no todas, las agencias gubernamentales tienen prohibido comunicarse por teléfono con los propietarios de fondos/activos no reclamados. Debido a que los estafadores son conscientes de esta limitación, pueden intentar defraudar al público. En algunos casos, como con las pensiones no reclamadas administradas por Pension Benefit Guaranty Corporation (PBGC),. los nombres de las personas a las que se les debe dinero se enumeran públicamente. Un estafador puede comunicarse con estas personas haciéndose pasar por empleados del gobierno y puede ofrecer ayuda para obtener los fondos no reclamados a cambio de una tarifa. Es importante saber a qué agencia oficial contactar para verificar los fondos y comprender que la mayoría tiene prohibido llamar a las personas sobre su propiedad. Un indicador clave de que alguien está intentando defraudar es su solicitud de una tarifa, un número de seguro social (SSN) o información bancaria.
No todos los fondos no reclamados se originan en el gobierno. Es posible que a las personas les quede dinero sin usar en tarjetas de regalo, saldos de cuenta positivos en bancos y otras instituciones financieras, y comisiones de ventas no cobradas con empleadores anteriores. Además, los beneficiarios de pólizas de seguro de vida y otras inversiones son reclamantes comunes de fondos no reclamados. Por lo general, las empresas que conservan propiedades no reclamadas están legalmente obligadas a intentar ubicar al propietario de los activos, pero si no tienen éxito, es posible que se les exija que se las devuelvan a un gobierno estatal o local.
Reflejos
Los fondos no reclamados son aquellos activos en los que no se puede localizar a su legítimo propietario.
Los estados han establecido procesos mediante los cuales los propietarios legales de activos pueden reclamar los fondos no reclamados.
Por lo general, los fondos y la propiedad no reclamados se entregan al estado en el que se encuentran los activos, después de que haya pasado un período de inactividad.
Cuando se reclamen fondos no reclamados que hayan aumentado de valor, los impuestos podrán determinarse en el momento como ingresos ordinarios.
