Uhævede midler

Hvad er uhævede midler?

Uhævede midler er penge og andre aktiver, hvis retmæssige ejer ikke kan findes. Uafhentede midler overføres typisk til regeringen, efter at der er gået en bestemt periode. For at gøre krav på midlerne eller aktiverne skal den udpegede ejer eller modtager indgive et krav; hvis de tilhører et dødsbo, kan det kræve, at sagsøgeren beviser deres rettigheder til den uhævede ejendom eller midler.

Forståelse af uhævede midler

Der er forskellige årsager til, at midler og aktiver ikke bliver gjort krav på. F.eks. kan en skatteyder være skyldig en refusion, men tilbagebetalingschecken blev uopkrævet, fordi skatteyderen flyttede uden at opdatere sin adresse hos skattemyndigheden. Banksvigt kan skabe en pulje af uhævede midler, når kunderne ikke er klar over, at de er lukket eller ikke ved, hvem de skal kontakte for at få deres midler tilbage. Uhævede pensioner er en almindelig type uhævede midler, især når en virksomhed lukker, og der ikke umiddelbart er tilgængelige oplysninger om administrationen af deres pensioner .

Uhævede ejendele er i det væsentlige ejendele, der er gået uhævede ud over hvileperioden. Dvaleperioden er det tidsrum, der går mellem det tidspunkt, hvor en finansiel institution rapporterer en konto eller et aktiv som uopkrævet, og når regeringen vurderer, at den konto eller aktiv er opgivet. For de fleste stater er dvaleperioden fem år. Når ejendom officielt er udpeget af staten som forladt eller uopkrævet, gennemgår den en proces kendt som escheatment, hvor staten overtager ejendomsretten til den ejendom, indtil den retmæssige ejer indgiver et krav .

Typer af uhævede ejendom omfatter uindløste lønchecks, inaktive aktier, retsmidler, udbytte, check- og opsparingskonti og ejendomsprovenuet. Når ejendomskonti ikke bliver gjort krav på, bliver de overgivet til staten af årsager, der kan omfatte kontohaverens død, manglende registrering af en videresendelsesadresse efter at have skiftet bopæl eller blot glemme alt om en konto .

Ejendom, der ikke er afhentet, beskattes ikke, mens den er indgivet som uhævet; Men når den er tilbagebetalt,. kan ejendommen officielt anerkendes som skattepligtig indkomst. Nogle uhævede midler, såsom investeringer fra en 401(k) eller en IRA, kan inddrives skattefrit.

Eksempel på uhævede midler

Overvej et eksempel, hvor en person betaler estimerede føderale skatter i løbet af et år, indgiver sin skat og anmoder om enhver refusion sendt til hans hjemmeadresse; før tilbagebetalingen behandles, flytter han og undlader at oplyse sin nye adresse til skattemyndigheden. Refusionen behandles senere og sendes til hans sidst kendte adresse. For at forhindre svindel kan korrespondance og betalinger fra skattemyndighederne generelt ikke videresendes. På grund af denne politik blev hans tilbagebetalingscheck, der ikke kunne leveres, returneret til udstederen og blev en uopkrævet fond. Det påhviler nu skatteyderen at kontakte regeringen for at genudstede checken til den korrekte adresse.

New York State indsamlede 932 millioner dollars i indtægter fra uhævede ejendom i 2018. Selvom dette tal er højere end gennemsnittet, kunne mængden af indtægter fra stater fra forlagte konti i alt udgøre mellem 60 og 80 milliarder dollars på landsplan ifølge nyhedsrapporter . Data for staten New York indikerer, at 70 % af uhævede konti har mindre end 100 USD, men der er ingen grænse for kontostørrelse.I 2019 returnerede Texas mere end 308 millioner USD til ejere af tidligere uhævede ejendom.Mange krav er mere end 100 dollars, men ikke mange vil sandsynligvis matche de 32,8 millioner dollars, en beboer i Connecticut hævdede i 2012, indtægter fra salg af aktier, ifølge en artikel fra 2017 af Press Connects .

Bekræftelse af uhævede midler

Regeringer tilbyder en række forskellige måder at kontrollere for uhævede midler. Internal Revenue Service ( IRS ) giver for eksempel skatteydere mulighed for at tjekke status for en refusion online og tilbyder også en hotline, som skatteyderne kan ringe til. Fordi online refusionsportaler er nemmere og billigere at vedligeholde end telefonsystemer, kan regeringer understrege, at kunder kun ringer, hvis leveringen af en refusionsbetaling strækker sig ud over en rimelig tid (f.eks. 21 dage fra modtagelsen).

I USA har den føderale regering endnu ikke et system tilgængeligt for folk til at tjekke for uanmeldte midler eller ejendom. Den vedligeholder heller ikke en centraliseret database med det formål at overvåge uhævede midler på føderalt niveau, og den har heller ikke oplysninger om uankrævede midler for hver stat. Enkeltpersoner og virksomheder, der leder efter uhævede midler, vil sandsynligvis skulle kontakte de relevante statslige instanser, hvor uhævede midler eller ejendom kan eksistere.

Uden at mange enkeltpersoner ved det, er de fleste, hvis ikke alle, offentlige myndigheder forbudt at kontakte ejere af uhævede midler/aktiver via telefon. Fordi svindlere er opmærksomme på denne begrænsning, kan de forsøge at bedrage offentligheden. I nogle tilfælde, såsom med uopkrævede pensioner, der forvaltes af Pension Benefit Guaranty Corporation (PBGC),. er navnene på personer, der skylder penge, offentligt opført. En svindler kan kontakte disse personer, der udgiver sig for at være en statsansat og kan tilbyde at hjælpe med at sikre de uhævede midler mod et gebyr. Det er vigtigt at vide, hvilket officielt bureau man skal kontakte for at verificere midler og forstå, at de fleste har forbud mod at ringe til enkeltpersoner om deres ejendom. En nøgleindikator på, at nogen forsøger at bedrage, er deres anmodning om et gebyr, et socialsikringsnummer (SSN) eller bankoplysninger.

Ikke alle uhævede midler stammer fra regeringen. Enkeltpersoner kan have ubrugte penge tilbage på gavekort, positive kontosaldi hos banker og andre finansielle institutioner og uopkrævede salgsprovisioner hos tidligere arbejdsgivere. Begunstigede af livsforsikringspolicer og andre investeringer er også almindelige krav på uhævede midler. Virksomheder, der holder fast i uhævede ejendom, er typisk juridisk forpligtet til at forsøge at lokalisere aktivejeren, men hvis det ikke lykkes, kan det være nødvendigt at overlade det til en stat eller lokal regering.

Højdepunkter

• Uhævede midler er de aktiver, hvor den retmæssige ejer ikke kan findes.

• Stater har etableret processer, hvorved lovlige ejere af aktiver kan kræve uhævede midler tilbage.

• Typisk overdrages uhævede midler og ejendom til den stat, aktiverne befinder sig i, efter at en hvileperiode er gået.

• Ved krav om uhævede midler, der er steget i værdi, kan skatter på det tidspunkt ansættes som almindelig indkomst.