पूरी तरह से वित्त पोषित दस्तावेजी साख पत्र (एफएफडीएलसी)

एक पूरी तरह से वित्त पोषित दस्तावेजी साख पत्र (FFDLC) क्या है?

क्रेडिट का एक पूरी तरह से वित्त पोषित दस्तावेजी पत्र (एफएफडीएलसी) क्रेडिट का एक दस्तावेज पत्र है जो खरीदार द्वारा विक्रेता को प्रदान किए गए भुगतान के लिखित वादे के रूप में कार्य करता है। क्रेडिट के पूरी तरह से वित्त पोषित पत्र के साथ, आवश्यक भुगतान के लिए खरीदार के धन को एस्क्रो की प्रक्रिया के समान, आवश्यक होने पर उपयोग के लिए एक अलग खाते में रखा जाता है । अनुबंध की सभी शर्तें पूरी होने पर विक्रेता को भुगतान प्राप्त होता है।

एफएफडीएलसी को समझना

साख पत्र आमतौर पर वाणिज्यिक, अंतर्राष्ट्रीय लेनदेन में उपयोग किए जाते हैं। वे एक खरीदार को उधार ली गई धनराशि के वादे के माध्यम से समर्थन प्राप्त करते हुए अंतरराष्ट्रीय व्यापार लेनदेन के जोखिमों का प्रबंधन करने की अनुमति देते हैं। क्रेडिट का एक पत्र एक बैंक द्वारा प्रलेखित किया जाता है जो लेनदेन में तीसरे पक्ष के रूप में कार्य करता है।

एक विक्रेता के पास वित्तीय संस्थानों के लिए कुछ आवश्यकताएं हो सकती हैं जिनसे वह साख पत्र स्वीकार करेगा। क्रेडिट का एक पत्र एक बाध्यकारी और कानूनी दस्तावेज के रूप में कार्य करता है जिसे विक्रेता स्वीकार कर सकता है और कानूनी रूप से लड़ सकता है यदि भुगतान विस्तृत शर्तों के अनुसार नहीं किया जाता है।

लेटर ऑफ क्रेडिट को वित्त पोषित या अनफंड किया जा सकता है।

क्रेडिट का एक पूरी तरह से वित्त पोषित दस्तावेजी पत्र क्रेडिट का एक पत्र है जिसमें आवश्यक धन एक अलग खाते में रखा जाता है जो एक प्रकार के एस्क्रो खाते के रूप में कार्य करता है। FFDLC का उपयोग करने वाले खरीदार अपने स्वयं के कुछ धन जमा कर सकते हैं और शेष धनराशि के लिए किसी वित्तीय संस्थान से धन की आवश्यकता होती है। आम तौर पर एक एफएफडीएलसी में, खरीदार को उधार ली गई धनराशि पर ब्याज का भुगतान शुरू करना होगा जैसे ही उन्हें अलग खाते में रखा जाता है।

खरीदार और विक्रेता आमतौर पर सभी प्रकार के क्रेडिट और विशेष रूप से एफएफडीएलसी से जुड़े लेनदेन को पूरी तरह से पूरा करने के लिए तीसरे पक्ष के साथ काम करेंगे। विक्रेता अपने स्वयं के बैंक के पास दस्तावेजी साख पत्र रख सकता है जो तब उनके एजेंट के रूप में कार्य करता है। विक्रेता का एजेंट बैंक उपयुक्त होने पर दस्तावेजी संग्रह प्रक्रिया का प्रबंधन कर सकता है और विक्रेता को अपने खाते में अधिक आसानी से भुगतान प्राप्त करने में मदद कर सकता है।

अन्य परिचालन प्रक्रियाओं को भी दस्तावेजी संग्रह में शामिल किया जा सकता है। क्रेडिट के कुछ दस्तावेजी पत्रों में एक दृष्टि प्रावधान शामिल हो सकता है, जिसके लिए खरीदार को निर्दिष्ट सामान और साथ में कागजी कार्रवाई प्राप्त होते ही लेनदेन शुरू करने की आवश्यकता होती है।

कुल मिलाकर, एक एफएफडीएलसी विक्रेता को आश्वासन देता है कि खरीदार के पास लेनदेन के लिए आवश्यक धन है, क्योंकि यह साबित करता है कि खरीदार ने एक अलग खाते में नकद स्थानांतरित कर दिया है। FFDLC के साथ खरीदार को यह जाने बिना कि माल वास्तव में भेज दिया गया है या नहीं, विक्रेता को भुगतान भेजने का जोखिम नहीं उठाना पड़ता है।

क्रेडिट के पूरी तरह से वित्त पोषित दस्तावेजी पत्रों में सभी आवश्यक व्यवसाय और परिचालन प्रावधानों का विवरण देने वाले व्यापक प्रावधान शामिल हैं। इस तरह की शर्तों में शिपमेंट के सबूत के लिए क्लॉज शामिल हो सकते हैं, जैसे कि सीमा शुल्क द्वारा लदान का बिल । जिन शर्तों के तहत धन खरीदार को वापस किया जा सकता है, जैसे कि विक्रेता द्वारा एक निर्धारित समय के भीतर बिल ऑफ लैडिंग प्रदान करने में विफलता, भी FFDLC में उल्लिखित हैं।

वित्त पोषित बनाम। उड़ाऊ

साख पत्र वित्तपोषित या निधिरहित हो सकते हैं। क्रेडिट का एक पूरी तरह से वित्त पोषित दस्तावेजी पत्र आश्वासन प्रदान करेगा कि भुगतान में आवश्यक मूल्य के लिए नकद आवश्यक होने पर भुगतान के लिए एक अलग खाते में स्थानांतरित कर दिया गया है। क्रेडिट के अप्रतिबंधित पत्र विशेष रूप से एक अलग, एस्क्रो प्रकार के खाते के माध्यम से धन को अलग नहीं करते हैं।

क्रेडिट के एक अप्रतिबंधित पत्र में, क्रेडिट के पत्र का समर्थन करने वाला बैंक भुगतान करने का वादा करता है यदि खरीदार समय पर भुगतान करने में असमर्थ है। क्रेडिट के एक अप्रतिबंधित पत्र में, खरीदार के पास उपलब्ध धन के आधार पर बैंक पूरी राशि या आंशिक राशि का भुगतान कर सकता है। यदि किसी बैंक को क्रेडिट के एक अप्रतिबंधित पत्र के लिए धन जारी करना चाहिए तो बैंक से उधार ली जा रही धनराशि पर ब्याज आमतौर पर हस्तांतरित होने तक शुरू नहीं होगा।

साख पत्र के प्रकार

साख पत्र कई प्रकार के हो सकते हैं। प्रत्येक को वित्त पोषित किया जा सकता है या नहीं। क्रेडिट के कुछ सबसे सामान्य प्रकार के पत्रों में निम्नलिखित शामिल हैं:

• वाणिज्यिक / दस्तावेजी साख पत्र

• क्रेडिट का स्टैंडबाय पत्र

• क्रेडिट का सुरक्षित पत्र

• क्रेडिट का प्रतिसंहरणीय पत्र

• क्रेडिट का अपरिवर्तनीय पत्र

• क्रेडिट का परिक्रामी पत्र

• क्रेडिट का लाल खंड पत्र

• ग्रीन क्लॉज लेटर ऑफ क्रेडिट

साख पत्र के लिए वित्तीय लेखांकन

क्रेडिट के पत्रों के लिए लेखांकन के लिए कंपनियों को विशेष विचार करने की आवश्यकता हो सकती है। ये विचार इस बात पर निर्भर कर सकते हैं कि साख पत्र वित्त पोषित है या नहीं। क्रेडिट के पत्र उधार ली गई धनराशि तक पहुंच के रूप में कार्य करते हैं। अनुबंध के आधार पर वित्त पोषित ऋण पत्रों में कुछ शुल्क या जमा ब्याज शामिल हो सकता है।

धन को एक अलग खाते में स्थानांतरित किया जाता है और ब्याज जमा करना शुरू होता है , तो एक वित्त पोषित पत्र को बैलेंस शीट पर देयता के रूप में रिपोर्ट करने की आवश्यकता हो सकती है। जब तक उधार ली गई धनराशि के बदले में साख पत्र का उपयोग नहीं किया जाता है, तब तक आवश्यक रूप से बैलेंस शीट पर देयता के रूप में क्रेडिट के एक अप्रतिबंधित पत्र को रिपोर्ट करने की आवश्यकता नहीं होगी।

आम तौर पर, क्रेडिट के वित्त पोषित और अप्रतिबंधित पत्र क्रेडिट लाइन से जुड़े होते हैं। क्रेडिट के वित्त पोषित पत्रों का उपयोग करने वाले बड़े संस्थानों में आमतौर पर क्रेडिट की एक निर्दिष्ट लाइन होती है जो उनकी क्रेडिट जरूरतों के पत्र से जुड़ी होती है।

##हाइलाइट

• व्यवसाय अंतिम भुगतान के लिए एस्क्रो खाते में स्थानांतरित कुछ या सभी धनराशि प्राप्त करने के लिए FFDLC का उपयोग कर सकते हैं।

• एफएफडीएलसी एस्क्रो में निधियों द्वारा समर्थित साख पत्र है।

• साख पत्र कई अलग-अलग रूपों में आ सकते हैं और या तो वित्त पोषित या गैर-निधिक हो सकते हैं।