Carta de crédito documentaria totalmente financiada (FFDLC)

¿Qué es una carta de crédito documentaria totalmente financiada (FFDLC)?

Una carta de crédito documentaria totalmente financiada (FFDLC) es una carta de crédito documentada que sirve como una promesa de pago por escrito proporcionada por un comprador a un vendedor. Con una carta de crédito totalmente financiada, los fondos del comprador para el pago requerido se mantienen en una cuenta separada para usar cuando sea necesario, similar al proceso de depósito en garantía. El vendedor recibe el pago cuando se cumplen todos los términos del acuerdo.

Comprender los FFDLC

cartas de crédito se utilizan comúnmente en transacciones comerciales internacionales. Permiten que un comprador gestione los riesgos de las transacciones comerciales internacionales al mismo tiempo que obtiene apoyo a través de la promesa de fondos prestados. Una carta de crédito está documentada por un banco que actúa como tercero en la transacción.

Un vendedor puede tener ciertos requisitos para las instituciones financieras de las que aceptará cartas de crédito. Una carta de crédito sirve como un documento vinculante y legal que el vendedor puede aceptar y disputar legalmente si el pago no se realiza de acuerdo con los términos detallados.

Las cartas de crédito pueden ser financiadas o no financiadas.

Una carta de crédito documentaria totalmente financiada es una carta de crédito en la que los fondos necesarios se mantienen en una cuenta separada que sirve como un tipo de cuenta de depósito en garantía. Los compradores que utilicen un FFDLC pueden depositar algunos de sus propios fondos y solicitar fondos de una institución financiera para el resto de los fondos. Por lo general, en un FFDLC, el comprador deberá comenzar a pagar intereses sobre los fondos prestados tan pronto como se coloquen en la cuenta separada.

Los compradores y vendedores generalmente trabajarán con terceros para completar completamente las transacciones que involucran todo tipo de cartas de crédito y específicamente FFDLC. El vendedor puede tener cartas de crédito documentarias con su propio banco, quien luego actúa como su agente. El banco agente del vendedor puede gestionar el proceso de cobro documentario cuando corresponda y puede ayudar al vendedor a recibir más fácilmente el pago en su cuenta.

También podrán incluirse en el fondo documental otros procedimientos operativos. Algunas cartas de crédito documentarias pueden incluir una disposición a la vista,. que requiere que el comprador inicie la transacción tan pronto como reciba los bienes especificados y la documentación adjunta.

En general, un FFDLC brinda seguridad al vendedor de que el comprador tiene los fondos necesarios para la transacción, ya que demuestra que el comprador ha transferido efectivo a una cuenta separada. Con un FFDLC, el comprador no tiene que arriesgarse a enviar el pago al vendedor sin saber si los bienes se han enviado realmente o no.

Las cartas de crédito documentarias totalmente financiadas incluyen provisiones integrales que detallan todas las provisiones comerciales y operativas necesarias. Dichos términos pueden incluir cláusulas de prueba de envío, como un conocimiento de embarque sellado por la aduana. Las condiciones bajo las cuales los fondos pueden revertirse al comprador, como que el vendedor no proporcione un conocimiento de embarque dentro de un tiempo determinado, también se describen en la FFDLC.

Financiado vs. No financiado

Las cartas de crédito pueden ser financiadas o no financiadas. Una carta de crédito documentaria totalmente financiada proporcionará la seguridad de que el efectivo por el valor necesario en el pago se ha movido a una cuenta separada para el pago cuando sea necesario. Las cartas de crédito no financiadas no apartan fondos específicamente a través de una cuenta de depósito en garantía separada.

En una carta de crédito sin fondos, el banco que respalda la carta de crédito promete pagar si el comprador no puede hacerlo en el momento en que se requiere el pago. En una carta de crédito sin fondos, el banco puede pagar el monto total o un monto parcial dependiendo de los fondos que el comprador tenga disponibles. Si un banco debe emitir fondos para una carta de crédito no financiada, los intereses sobre los fondos prestados por el banco generalmente no comenzarán hasta que se transfieran.

Tipos de Cartas de Crédito

Puede haber numerosos tipos de cartas de crédito. Cada uno puede o no ser financiado. Algunos de los tipos más comunes de cartas de crédito incluyen los siguientes:

• Carta de crédito comercial/documentaria

• Carta de crédito standby

• Carta de crédito garantizada

• Carta de crédito revocable

• Carta de crédito irrevocable

• Carta de crédito revolvente

• Carta de crédito cláusula roja

• Carta de crédito cláusula verde

Contabilidad financiera para cartas de crédito

Es posible que las empresas deban hacer consideraciones especiales para la contabilidad de las cartas de crédito. Estas consideraciones pueden depender de si la carta de crédito está financiada o no. Las cartas de crédito sirven como acceso a los fondos prestados. Las cartas de crédito financiadas pueden implicar algunos cargos o la acumulación de intereses, según el acuerdo.

En general, es posible que sea necesario informar una carta de crédito financiada en el balance general como un pasivo si los fondos se transfieren a una cuenta separada y comienzan a acumular intereses. Una carta de crédito no financiada no necesariamente tendría que informarse como un pasivo en el balance general hasta que la carta de crédito se haya utilizado a cambio de fondos prestados.

Por lo general, las cartas de crédito financiadas y no financiadas están asociadas con una línea de crédito. Las grandes instituciones que utilizan cartas de crédito financiadas generalmente tendrán una cuenta de línea de crédito designada vinculada a sus necesidades de carta de crédito.

Reflejos

• Las empresas pueden usar un FFDLC para obtener parte o la totalidad de los fondos transferidos a una cuenta de depósito en garantía para el pago final.

• Una FFDLC es una carta de crédito respaldada por fondos en depósito.

• Las cartas de crédito pueden tener muchas variaciones diferentes y pueden ser financiadas o no financiadas.