خطاب اعتماد مستندي ممول بالكامل (FFDLC)
ما هو خطاب الاعتماد المستندي الممول بالكامل (FFDLC)؟
خطاب الاعتماد المستندي الممول بالكامل (FFDLC) هو خطاب اعتماد موثق يعمل بمثابة تعهد كتابي بالدفع يقدمه المشتري إلى البائع. مع خطاب اعتماد ممول بالكامل ، يتم الاحتفاظ بأموال المشتري للدفع المطلوب في حساب منفصل لاستخدامها عند الحاجة ، على غرار عملية الضمان. يتلقى البائع الدفع عند استيفاء جميع شروط الاتفاقية.
فهم FFDLCs
خطابات الاعتماد بشكل شائع في المعاملات التجارية الدولية. إنها تسمح للمشتري بإدارة مخاطر التعاملات التجارية الدولية مع الحصول على الدعم أيضًا من خلال الوعد بالأموال المقترضة. يتم توثيق خطاب الاعتماد من قبل البنك الذي يعمل كطرف ثالث في المعاملة.
قد يكون لدى البائع متطلبات معينة للمؤسسات المالية التي سيقبل منها خطابات الاعتماد. يعمل خطاب الاعتماد كوثيقة ملزمة وقانونية يمكن للبائع قبولها والاعتراض عليها قانونًا إذا لم يتم السداد وفقًا للشروط التفصيلية.
يمكن تمويل خطابات الاعتماد أو عدم تمويلها.
خطاب الاعتماد المستندي الممول بالكامل هو خطاب اعتماد يتم فيه الاحتفاظ بالأموال اللازمة في حساب منفصل يعمل كنوع من حساب الضمان. قد يقوم المشترون الذين يستخدمون FFDLC بإيداع بعض أموالهم الخاصة ويطلبون تمويلًا من مؤسسة مالية لبقية الأموال. عادة في FFDLC ، سيحتاج المشتري إلى البدء في دفع الفائدة على الأموال المقترضة بمجرد وضعها في الحساب المنفصل.
عادةً ما يعمل المشترون والبائعون مع أطراف ثالثة لإتمام المعاملات بالكامل التي تتضمن جميع أنواع خطابات الاعتماد وتحديداً FFDLC. يجوز للبائع الاحتفاظ بخطابات ائتمان مستندية مع مصرفه الذي يعمل بعد ذلك كوكيل له. يمكن لبنك وكيل البائع إدارة عملية التحصيل المستندي عند الاقتضاء ويمكن أن يساعد البائع على تلقي المدفوعات في حسابه بسهولة أكبر.
يمكن أيضًا تضمين إجراءات تشغيلية أخرى في مجموعة المستندات. قد تتضمن بعض خطابات الاعتماد المستندية شرطًا مرئيًا ، والذي يتطلب أن يبدأ المشتري المعاملة بمجرد استلام البضائع المحددة والأوراق المصاحبة.
بشكل عام ، يوفر FFDLC ضمانًا للبائع أن المشتري لديه الأموال اللازمة للمعاملة ، لأنه يثبت أن المشتري قد قام بتحويل النقد إلى حساب منفصل. مع FFDLC ، لا يتعين على المشتري المخاطرة بإرسال المدفوعات إلى البائع دون معرفة ما إذا كان قد تم شحن البضائع بالفعل أم لا.
تتضمن الاعتمادات المستندية الممولة بالكامل أحكامًا شاملة توضح بالتفصيل جميع الأحكام التجارية والتشغيلية الضرورية. قد تتضمن هذه الشروط فقرات لإثبات الشحن ، مثل بوليصة الشحن مختومة من قبل الجمارك. الشروط التي بموجبها قد تعود الأموال إلى المشتري ، مثل فشل البائع في تقديم بوليصة الشحن في غضون فترة زمنية محددة ، موضحة أيضًا في FFDLC.
ممولة مقابل غير ممولة
يمكن تمويل خطابات الاعتماد أو عدم تمويلها. سيوفر خطاب الاعتماد المستندي الممول بالكامل تأكيدًا على أن النقد بالقيمة اللازمة للدفع قد تم نقله إلى حساب منفصل للدفع عند الحاجة. لا تخصص خطابات الاعتماد غير الممولة الأموال على وجه التحديد من خلال حساب ضمان منفصل.
في خطاب الاعتماد غير الممول ، يعد البنك الذي يدعم خطاب الاعتماد بالدفع إذا كان المشتري غير قادر على ذلك في الوقت المطلوب للدفع. في خطاب الاعتماد غير الممول ، يجوز للبنك دفع المبلغ بالكامل أو مبلغ جزئي اعتمادًا على الأموال المتاحة للمشتري. إذا كان على البنك إصدار أموال لخطاب اعتماد غير ممول ، فلن تبدأ الفائدة على الأموال المقترضة من البنك عادةً حتى يتم تحويلها.
أنواع الاعتمادات المستندية
يمكن أن يكون هناك أنواع عديدة من خطابات الاعتماد. قد يتم أو لا يتم تمويل كل منها. تتضمن بعض أنواع خطابات الاعتماد الأكثر شيوعًا ما يلي:
خطاب اعتماد تجاري / مستندي
خطاب اعتماد مضمون
خطاب اعتماد قابل للإلغاء
خطاب الاعتماد ذو الشرط الأحمر
خطاب الاعتماد ذو البند الأخضر
المحاسبة المالية لخطابات الاعتماد
قد تحتاج الشركات إلى وضع اعتبارات خاصة لمحاسبة خطابات الاعتماد. يمكن أن تعتمد هذه الاعتبارات على ما إذا كان خطاب الاعتماد ممولًا أم غير ممول. خطابات الاعتماد بمثابة الوصول إلى الأموال المقترضة. قد تتضمن خطابات الاعتماد الممولة بعض الرسوم أو الفوائد المتراكمة ، حسب الاتفاقية.
بشكل عام ، قد يلزم الإبلاغ عن خطاب الاعتماد الممول في الميزانية العمومية باعتباره التزامًا إذا تم تحويل الأموال إلى حساب منفصل والبدء في تراكم الفائدة. لا يلزم بالضرورة الإبلاغ عن خطاب الاعتماد غير الممول كالتزام في الميزانية العمومية حتى يتم استخدام خطاب الاعتماد مقابل الأموال المقترضة.
عادةً ما ترتبط خطابات الاعتماد الممولة وغير الممولة بحد ائتمان. عادةً ما يكون للمؤسسات الكبيرة التي تستخدم خطابات اعتماد ممولة حساب خط ائتمان محدد مرتبط باحتياجات خطاب الاعتماد الخاصة بها.
يسلط الضوء
يمكن للشركات استخدام FFDLC للحصول على بعض أو كل الأموال المحولة إلى حساب ضمان للدفع النهائي.
خطاب الاعتماد FFDLC هو خطاب اعتماد مدعوم بأموال في الضمان.
يمكن أن تأتي خطابات الاعتماد بأشكال مختلفة وقد تكون إما ممولة أو غير ممولة.
