Полностью финансируемый документарный аккредитив (FFDLC)

Что такое полностью финансируемый документарный аккредитив (FFDLC)?

Полностью финансируемый документарный аккредитив (FFDLC) — это документально оформленный аккредитив, который служит письменным обещанием платежа, предоставленным покупателем продавцу. При полностью финансируемом аккредитиве средства покупателя для необходимого платежа хранятся на отдельном счете для использования в случае необходимости, аналогично процессу условного депонирования. Продавец получает оплату, когда все условия договора выполнены.

Понимание FFDLC

Аккредитивы обычно используются в коммерческих, международных сделках. Они позволяют покупателю управлять рисками международных деловых операций, а также получать поддержку за счет обещания заемных средств. Аккредитив оформляется банком, выступающим в качестве третьей стороны в сделке.

У продавца могут быть определенные требования к финансовым учреждениям, от которых он будет принимать аккредитивы. Аккредитив служит обязательным и юридическим документом, который продавец может принять и юридически оспорить, если платеж не будет произведен в соответствии с подробными условиями.

Аккредитивы могут быть обеспеченными или необеспеченными.

Полностью финансируемый документарный аккредитив — это аккредитив, в котором необходимые средства хранятся на отдельном счете, который служит своего рода счетом условного депонирования. Покупатели, использующие FFDLC, могут внести часть своих собственных средств и потребовать финансирования от финансового учреждения для оставшейся части средств. Как правило, в FFDLC покупателю необходимо будет начать выплачивать проценты по заемным средствам, как только они будут помещены на отдельный счет.

Покупатели и продавцы обычно работают с третьими лицами для полного завершения транзакций с использованием всех типов аккредитивов и, в частности, FFDLC. Продавец может иметь документарные аккредитивы в своем собственном банке, который затем выступает в качестве его агента. Банк-агент продавца может управлять процессом инкассо,. когда это необходимо, и может помочь продавцу более легко получить платеж на свой счет.

Другие операционные процедуры также могут быть включены в документальную коллекцию. Некоторые документарные аккредитивы могут включать условие предъявления,. которое требует, чтобы покупатель инициировал сделку, как только он получит указанные товары и сопроводительные документы.

В целом, FFDLC обеспечивает продавцу уверенность в том, что у покупателя есть необходимые средства для сделки, поскольку он доказывает, что покупатель перевел наличные деньги на отдельный счет. С FFDLC покупатель не должен рисковать отправкой платежа продавцу, не зная, действительно ли товар был отправлен.

Полностью финансируемые документарные аккредитивы включают комплексные положения, в которых подробно описаны все необходимые деловые и операционные положения. Такие условия могут включать положения о подтверждении отгрузки, например коносамент с печатью таможни. Условия, при которых средства могут быть возвращены покупателю, такие как непредоставление продавцом коносамента в установленный срок, также изложены в FFDLC.

Финансируемые и нефинансируемые

Аккредитивы могут быть обеспеченными или необеспеченными. Полностью финансируемый документарный аккредитив обеспечивает гарантию того, что денежные средства на сумму, необходимую для оплаты, были переведены на отдельный счет для оплаты, когда это необходимо. Необеспеченные аккредитивы не выделяют средства специально через отдельный счет условного депонирования.

В необеспеченном аккредитиве банк, поддерживающий аккредитив, обещает заплатить, если покупатель не может сделать это в то время, когда требуется платеж. В необеспеченном аккредитиве банк может выплатить полную сумму или часть суммы в зависимости от средств, имеющихся у покупателя. Если банк должен выпустить средства для необеспеченного аккредитива, то проценты по средствам, заимствованным у банка, обычно не начинаются до тех пор, пока они не будут переведены.

Типы аккредитивов

Аккредитивов может быть множество. Каждый может или не может быть профинансирован. Некоторые из наиболее распространенных типов аккредитивов включают следующее:

• Коммерческий/документарный аккредитив

• Резервный аккредитив

• Обеспеченный аккредитив

• Отзывной аккредитив

• Безотзывный аккредитив

• Револьверный аккредитив

• Аккредитив с красной оговоркой

• Аккредитив с зеленой оговоркой

Финансовый учет для аккредитивов

Компаниям может потребоваться принять особые меры для учета аккредитивов. Эти соображения могут зависеть от того, является ли аккредитив обеспеченным или необеспеченным. Аккредитивы служат для доступа к заемным средствам. Финансируемые аккредитивы могут включать некоторые сборы или накопление процентов, в зависимости от соглашения.

Как правило, накопительный аккредитив может быть отражен в балансовом отчете как обязательство , если средства переводятся на отдельный счет и начинают накапливаться проценты. Необеспеченный аккредитив не обязательно должен отражаться в бухгалтерском балансе как обязательство до тех пор, пока аккредитив не будет использован в обмен на заемные средства.

Как правило, финансируемые и необеспеченные аккредитивы связаны с кредитной линией. Крупные учреждения, использующие финансируемые аккредитивы, обычно имеют специальную кредитную линию, привязанную к их потребностям в аккредитиве.

Особенности

• Предприятия могут использовать FFDLC для получения части или всех средств, переведенных на счет условного депонирования для окончательного платежа.

• FFDLC - это аккредитив, обеспеченный средствами на условном депонировании.

• Аккредитивы могут иметь множество различных вариантов и могут быть как обеспеченными, так и необеспеченными.