Fullfjármagnað heimildarbréf (FFDLC)
Hvað er að fullu fjármagnað heimildarbréf (FFDLC)?
Fullfjármagnað heimildarbréf (FFDLC) er skjalfest lánsbréf sem þjónar sem skriflegt loforð um greiðslu sem kaupandi veitir seljanda. Með fullfjármögnuðu bréfi eru fjármunir kaupanda fyrir nauðsynlega greiðslu geymdir á sérstökum reikningi til notkunar þegar þörf krefur, svipað og ferlið við vörslu. Seljandi fær greiðslu þegar allir skilmálar samningsins eru uppfylltir.
Skilningur á FFDLC
Lánsbréf eru almennt notuð í viðskiptalegum, alþjóðlegum viðskiptum. Þeir gera kaupanda kleift að stjórna áhættunni af alþjóðlegum viðskiptum á sama tíma og hann fái stuðning með loforðum um lánað fé. Kreditbréf er skjalfest af banka sem þjónar sem þriðji aðili í viðskiptunum.
Seljandi getur gert ákveðnar kröfur til þeirra fjármálastofnana sem hann mun taka við greiðslubréfum frá. Greiðslubréf er bindandi og löglegt skjal sem seljandi getur samþykkt og mótmælt með löglegum hætti ef ekki er greitt samkvæmt ítarlegum skilmálum.
Lánabréf geta verið fjármögnuð eða ófjármögnuð.
Fullfjármagnað heimildarbréf er lánsbréf þar sem nauðsynlegir fjármunir eru geymdir á sérstökum reikningi sem þjónar sem tegund vörslureiknings. Kaupendur sem nota FFDLC geta lagt inn hluta af eigin fjármunum sínum og krafist fjármögnunar frá fjármálastofnun fyrir það sem eftir er af fjármunum. Venjulega í FFDLC mun kaupandinn þurfa að byrja að borga vexti af lánsfénu um leið og þeir eru settir á sérstakan reikning.
Kaupendur og seljendur munu venjulega vinna með þriðju aðilum til að fullkomna viðskipti sem fela í sér allar tegundir lánabréfa og sérstaklega FFDLC. Seljandi getur haft heimildarbréf hjá eigin banka sem síðan starfar sem umboðsmaður þeirra. Umboðsbanki seljanda getur stjórnað heimildasöfnunarferlinu þegar við á og getur hjálpað seljanda að fá greiðslu inn á reikning sinn á auðveldari hátt.
Aðrar verklagsreglur geta einnig verið innifaldar í heimildasafninu. Sumir heimildarbréf geta innihaldið sjónarhornsákvæði,. sem krefst þess að kaupandinn hafi viðskiptin um leið og hann fær tilgreindar vörur og meðfylgjandi pappírsvinnu.
Á heildina litið veitir FFDLC fullvissu til seljanda um að kaupandinn hafi nauðsynlega fjármuni fyrir viðskiptin, þar sem það sannar að kaupandinn hafi millifært reiðufé á sérstakan reikning. Með FFDLC þarf kaupandinn ekki að hætta að senda greiðslu til seljanda án þess að vita hvort varan hafi í raun verið send eða ekki.
Fullfjármögnuð heimildarbréf innihalda yfirgripsmikil ákvæði sem lýsa öllum nauðsynlegum viðskipta- og rekstrarákvæðum. Slíkir skilmálar geta innihaldið ákvæði um sönnun fyrir sendingu, svo sem farmskírteini stimplað af tollinum. Skilyrðin þar sem fjármunir geta skilað sér til kaupandans, eins og að seljandinn hafi ekki lagt fram farmskírteini innan ákveðins tíma, eru einnig lýst í FFDLC.
fjármögnuð vs. Ófjármagnað
Lánabréf geta verið fjármögnuð eða ófjármögnuð. Fullfjármögnuð heimildarbréf veitir fullvissu um að reiðufé fyrir það verðmæti sem nauðsynlegt er til greiðslu hafi verið flutt á sérstakan reikning til greiðslu þegar þess er krafist. Ófjármögnuð lánsbréf leggja ekki fé til hliðar sérstaklega í gegnum sérstakan vörslureikning.
Í ófjármögnuðu bréfi lofar bankinn sem styður bréfið að greiða ef kaupandi getur það ekki á þeim tíma sem greiðslu er krafist. Í ófjármögnuðum greiðslubréfi getur bankinn greitt alla upphæðina eða hluta eftir því hvaða fé kaupandinn hefur til ráðstöfunar. Ef banki þarf að gefa út fjármuni fyrir ófjármagnað bréf, þá myndu vextir af þeim fjármunum sem verið er að fá að láni hjá bankanum venjulega ekki hefjast fyrr en þeir eru fluttir.
Tegundir lánabréfa
Það geta verið margar tegundir af lánsbréfum. Hvort um sig getur verið fjármagnað eða ekki. Sumar af algengustu gerðum lánabréfa eru eftirfarandi:
Viðskiptabréf/heimildarbréf
Öruggt lánstraust
Afturkallanlegt bréf
Rauð ákvæði um lánstraust
Græn ákvæði lánsbréfa
Fjárhagsbókhald fyrir greiðslubréf
Fyrirtæki gætu þurft að gera sérstakar athugasemdir við bókhald vegna bréfa. Þessi sjónarmið geta verið háð því hvort bréfið er fjármagnað eða ófjármagnað. Lánsbréf þjóna sem aðgangur að lánsfé. Fjármögnuð lánsbréf geta falið í sér einhver gjöld eða vextir sem safnast saman, allt eftir samningnum.
Almennt séð gæti þurft að greina fjármögnuð bréf í efnahagsreikningi sem skuld ef fjármunir eru færðir á sérstakan reikning og byrjað að safna vöxtum. Ófjármagnað bréf þyrfti ekki endilega að greina sem skuld í efnahagsreikningi fyrr en bréfið hefur verið nýtt í skiptum fyrir lánað fé.
Venjulega eru fjármögnuð og ófjármögnuð lánsbréf tengd lánalínu. Stórar stofnanir sem nota fjármögnuð bréf munu venjulega hafa tilgreindan lánsreikning sem er tengdur við lánsfjárþörf þeirra.
##Hápunktar
Fyrirtæki geta notað FFDLC til að fá hluta eða alla fjármunina færða á vörslureikning til lokagreiðslu.
FFDLC er lánsbréf sem er stutt af fjármunum í vörslu.
Lánabréf geta verið í mörgum mismunandi afbrigðum og geta verið annað hvort fjármögnuð eða ófjármögnuð.
