Carta de Crédito Documentário Totalmente Financiado (FFDLC)
O que é uma Carta de Crédito Documentário Totalmente Financiada (FFDLC)?
Uma carta de crédito documental totalmente financiada (FFDLC) é uma carta de crédito documentada que serve como uma promessa escrita de pagamento fornecida por um comprador a um vendedor. Com uma carta de crédito totalmente financiada, os fundos do comprador para o pagamento exigido são mantidos em uma conta separada para uso quando necessário, semelhante ao processo de custódia. O vendedor recebe o pagamento quando todos os termos do contrato são cumpridos.
Entendendo os FFDLCs
cartas de crédito são comumente usadas em transações comerciais internacionais. Eles permitem que um comprador gerencie os riscos de transações comerciais internacionais e, ao mesmo tempo, obtenha suporte por meio da promessa de fundos emprestados. Uma carta de crédito é documentada por um banco que atua como terceiro na transação.
Um vendedor pode ter certos requisitos para as instituições financeiras das quais aceitará cartas de crédito. Uma carta de crédito serve como um documento obrigatório e legal que o vendedor pode aceitar e contestar legalmente se o pagamento não for feito de acordo com os termos detalhados.
As cartas de crédito podem ser financiadas ou não.
Uma carta de crédito documental totalmente financiada é uma carta de crédito na qual os fundos necessários são mantidos em uma conta separada que serve como um tipo de conta de garantia. Os compradores que usam um FFDLC podem depositar alguns de seus próprios fundos e exigir financiamento de uma instituição financeira para o restante dos fundos. Normalmente, em um FFDLC, o comprador precisará começar a pagar juros sobre os fundos emprestados assim que forem colocados na conta separada.
Compradores e vendedores geralmente trabalham com terceiros para concluir totalmente as transações envolvendo todos os tipos de cartas de crédito e especificamente FFDLC. O vendedor pode manter cartas de crédito documentais com seu próprio banco, que então atua como seu agente. O banco agente do vendedor pode gerenciar o processo de cobrança de documentos quando apropriado e pode ajudar o vendedor a receber mais facilmente o pagamento em sua conta.
Outros procedimentos operacionais também podem ser incluÃdos no acervo documental. Algumas cartas de crédito documentais podem incluir uma cláusula à vista,. que exige que o comprador inicie a transação assim que receber as mercadorias especificadas e a documentação que as acompanha.
No geral, um FFDLC garante ao vendedor que o comprador possui os fundos necessários para a transação, pois prova que o comprador transferiu dinheiro para uma conta separada. Com um FFDLC, o comprador não precisa correr o risco de enviar o pagamento ao vendedor sem saber se as mercadorias foram ou não enviadas.
As cartas de crédito documentais totalmente financiadas incluem provisões abrangentes detalhando todas as provisões comerciais e operacionais necessárias. Esses termos podem incluir cláusulas para comprovação de embarque, como um conhecimento de embarque carimbado pela alfândega. As condições sob as quais os fundos podem reverter para o comprador, como a falha do vendedor em fornecer um conhecimento de embarque dentro de um prazo definido, também são descritas no FFDLC.
financiado vs. Sem financiamento
As cartas de crédito podem ser financiadas ou não. Uma carta de crédito documental totalmente financiada fornecerá garantia de que o dinheiro para o valor necessário para o pagamento foi transferido para uma conta separada para pagamento quando necessário. As cartas de crédito não financiadas não reservam fundos especificamente por meio de um tipo de conta de caução separada.
Em uma carta de crédito não financiada, o banco que apoia a carta de crédito promete pagar se o comprador não puder fazê-lo no momento em que o pagamento for solicitado. Em uma carta de crédito não financiada, o banco pode pagar o valor total ou parcial, dependendo dos fundos que o comprador tiver disponÃvel. Se um banco deve emitir fundos para uma carta de crédito não financiada, os juros sobre os fundos emprestados do banco geralmente não começariam até serem transferidos.
Tipos de Cartas de Crédito
Pode haver vários tipos de cartas de crédito. Cada um pode ou não ser financiado. Alguns dos tipos mais comuns de cartas de crédito incluem o seguinte:
Carta de crédito comercial/documental
Carta de crédito segura
Carta de crédito revogável
Carta de crédito com cláusula vermelha
Carta de crédito com cláusula verde
Contabilidade Financeira para Cartas de Crédito
As empresas podem precisar fazer considerações especiais para contabilizar cartas de crédito. Essas considerações podem depender se a carta de crédito é financiada ou não. As cartas de crédito servem como acesso a fundos emprestados. As cartas de crédito financiadas podem envolver algumas taxas ou juros acumulados, dependendo do contrato.
Em geral, uma carta de crédito financiada pode precisar ser relatada no balanço patrimonial como um passivo se os fundos forem transferidos para uma conta separada e começarem a acumular juros. Uma carta de crédito não financiada não precisaria necessariamente ser relatada como um passivo no balanço patrimonial até que a carta de crédito fosse utilizada em troca de fundos emprestados.
Normalmente, cartas de crédito financiadas e não financiadas estão associadas a uma linha de crédito. As grandes instituições que usam cartas de crédito financiadas geralmente terão uma conta de linha de crédito designada vinculada às suas necessidades de carta de crédito.
##Destaques
As empresas podem usar um FFDLC para obter alguns ou todos os fundos movidos para uma conta de garantia para pagamento final.
Um FFDLC é uma carta de crédito apoiada por fundos em depósito.
As cartas de crédito podem ter muitas variações diferentes e podem ser financiadas ou não.
