Lettera di credito documentaria interamente finanziata (FFDLC)
Che cos'è una lettera di credito documentaria interamente finanziata (FFDLC)?
Una lettera di credito documentaria interamente finanziata (FFDLC) è una lettera di credito documentata che funge da promessa scritta di pagamento fornita da un acquirente a un venditore. Con una lettera di credito interamente finanziata, i fondi dell'acquirente per il pagamento richiesto vengono conservati in un conto separato da utilizzare quando necessario, in modo simile al processo di deposito a garanzia. Il venditore riceve il pagamento quando tutti i termini del contratto sono soddisfatti.
Capire gli FFDLC
Le lettere di credito sono comunemente utilizzate nelle transazioni commerciali internazionali. Consentono a un acquirente di gestire i rischi dei rapporti commerciali internazionali ottenendo anche supporto attraverso la promessa di fondi presi in prestito. Una lettera di credito è documentata da una banca che funge da terza parte nella transazione.
Un venditore può avere determinati requisiti per gli istituti finanziari da cui accetterà lettere di credito. Una lettera di credito funge da documento vincolante e legale che il venditore può accettare e contestare legalmente se il pagamento non viene effettuato secondo i termini dettagliati.
Le lettere di credito possono essere finanziate o non finanziate.
Una lettera di credito documentaria interamente finanziata è una lettera di credito in cui i fondi necessari sono detenuti in un conto separato che funge da tipo di conto a garanzia. Gli acquirenti che utilizzano un FFDLC possono depositare alcuni dei propri fondi e richiedere finanziamenti da un istituto finanziario per il resto dei fondi. Tipicamente in un FFDLC, l'acquirente dovrà iniziare a pagare gli interessi sui fondi presi in prestito non appena vengono depositati in un conto separato.
Acquirenti e venditori di solito collaboreranno con terze parti per completare completamente le transazioni che coinvolgono tutti i tipi di lettere di credito e in particolare FFDLC. Il venditore può detenere lettere di credito documentarie presso la propria banca che funge quindi da agente. La banca agente del venditore può gestire il processo di riscossione dei documenti quando appropriato e può aiutare il venditore a ricevere più facilmente il pagamento sul proprio conto.
Nella raccolta documentale possono essere incluse anche altre modalità operative. Alcune lettere di credito documentali possono includere una disposizione a vista,. che richiede che l'acquirente avvii la transazione non appena riceve la merce specificata e la documentazione di accompagnamento.
Nel complesso, un FFDLC garantisce al venditore che l'acquirente dispone dei fondi necessari per la transazione, poiché dimostra che l'acquirente ha trasferito contanti su un conto separato. Con un FFDLC l'acquirente non deve rischiare di inviare il pagamento al venditore senza sapere se la merce è stata effettivamente spedita o meno.
Le lettere di credito documentali interamente finanziate includono disposizioni complete che dettagliano tutte le disposizioni commerciali e operative necessarie. Tali termini possono includere clausole per la prova della spedizione, come una polizza di carico timbrata dalla dogana. Le condizioni alle quali i fondi possono tornare all'acquirente, come la mancata presentazione della polizza di carico da parte del venditore entro un termine stabilito, sono anche delineate nell'FFDLC.
Finanziato vs. Non finanziato
Le lettere di credito possono essere finanziate o non finanziate. Una lettera di credito documentaria interamente finanziata fornirà la garanzia che il denaro contante per il valore necessario per il pagamento è stato trasferito su un conto separato per il pagamento quando richiesto. Le lettere di credito non finanziate non mettono da parte fondi specificamente attraverso un tipo di conto di deposito a garanzia separato.
In una lettera di credito non finanziata, la banca che sostiene la lettera di credito si impegna a pagare se l'acquirente non è in grado di farlo nel momento in cui è richiesto il pagamento. In una lettera di credito non finanziata, la banca può pagare l'intero importo o un importo parziale a seconda dei fondi che l'acquirente ha a disposizione. Se una banca deve emettere fondi per una lettera di credito non finanziata, gli interessi sui fondi presi in prestito dalla banca di solito non iniziano fino al trasferimento.
Tipi di lettere di credito
Ci possono essere numerosi tipi di lettere di credito. Ciascuno può o non può essere finanziato. Alcuni dei tipi più comuni di lettere di credito includono quanto segue:
Lettera di credito commerciale/documentaria
Lettera di credito protetta
Lettera di credito revocabile
Lettera di credito clausola rossa
Lettera di credito clausola verde
Contabilità finanziaria per lettere di credito
Le aziende potrebbero dover fare considerazioni speciali per la contabilizzazione delle lettere di credito. Queste considerazioni possono dipendere dal fatto che la lettera di credito sia finanziata o meno. Le lettere di credito servono come accesso ai fondi presi in prestito. Le lettere di credito finanziate possono comportare alcune commissioni o l'accumulo di interessi, a seconda dell'accordo.
In generale, una lettera di credito finanziata potrebbe dover essere segnalata in bilancio come una passività se i fondi vengono trasferiti su un conto separato e iniziano ad accumulare interessi. Una lettera di credito non finanziata non dovrebbe necessariamente essere segnalata come passività in bilancio fino a quando la lettera di credito non è stata utilizzata in cambio di fondi presi in prestito.
In genere, le lettere di credito finanziate e non finanziate sono associate a una linea di credito. Le grandi istituzioni che utilizzano lettere di credito finanziate di solito hanno un conto di linea di credito designato legato alle loro esigenze di lettere di credito.
Mette in risalto
Le aziende possono utilizzare un FFDLC per ottenere alcuni o tutti i fondi trasferiti su un conto di deposito a garanzia per il pagamento finale.
Un FFDLC è una lettera di credito sostenuta da fondi in deposito a garanzia.
Le lettere di credito possono essere disponibili in molte varianti diverse e possono essere finanziate o non finanziate.
