W pełni finansowana akredytywa dokumentowa (FFDLC)
Co to jest w pe艂ni finansowana dokumentowa akredytywa (FFDLC)?
W pe艂ni finansowana dokumentowa akredytywa (FFDLC) to udokumentowana akredytywa, kt贸ra s艂u偶y jako pisemne przyrzeczenie zap艂aty wystawione przez kupuj膮cego sprzedaj膮cemu. W przypadku akredytywy w pe艂ni finansowanej 艣rodki kupuj膮cego na wymagan膮 p艂atno艣膰 s膮 przechowywane na osobnym koncie do wykorzystania w razie potrzeby, podobnie jak w przypadku p艂atno艣ci Escrow. Sprzedaj膮cy otrzymuje p艂atno艣膰 po spe艂nieniu wszystkich warunk贸w umowy.
Zrozumienie FFDLC
Akredytywy s膮 powszechnie stosowane w transakcjach handlowych, mi臋dzynarodowych. Pozwalaj膮 kupuj膮cemu zarz膮dza膰 ryzykiem mi臋dzynarodowych transakcji biznesowych, a tak偶e uzyskiwa膰 wsparcie poprzez obietnic臋 po偶yczonych 艣rodk贸w. Akredytywa jest dokumentowana przez bank, kt贸ry jest stron膮 trzeci膮 transakcji.
Sprzedaj膮cy mo偶e mie膰 okre艣lone wymagania wobec instytucji finansowych, od kt贸rych b臋dzie akceptowa膰 akredytywy. Akredytywa s艂u偶y jako wi膮偶膮cy i prawny dokument, kt贸ry sprzedawca mo偶e zaakceptowa膰 i prawnie zakwestionowa膰, je艣li p艂atno艣膰 nie zostanie dokonana zgodnie ze szczeg贸艂owymi warunkami.
Akredytywy mog膮 by膰 finansowane lub niefinansowane.
Akredytywa dokumentowa w pe艂ni zasilona to akredytywa, w kt贸rej niezb臋dne 艣rodki s膮 utrzymywane na odr臋bnym rachunku, kt贸ry jest rodzajem rachunku escrow. Nabywcy korzystaj膮cy z FFDLC mog膮 zdeponowa膰 cz臋艣膰 w艂asnych 艣rodk贸w i wymaga膰 finansowania z instytucji finansowej na pozosta艂膮 cz臋艣膰 艣rodk贸w. Zazwyczaj w FFDLC kupuj膮cy b臋dzie musia艂 zacz膮膰 p艂aci膰 odsetki od po偶yczonych 艣rodk贸w, gdy tylko zostan膮 one umieszczone na oddzielnym koncie.
Kupuj膮cy i sprzedaj膮cy zazwyczaj wsp贸艂pracuj膮 ze stronami trzecimi, aby w pe艂ni zrealizowa膰 transakcje obejmuj膮ce wszystkie rodzaje akredytyw, a w szczeg贸lno艣ci FFDLC. Sprzedaj膮cy mo偶e posiada膰 akredytywy dokumentowe we w艂asnym banku, kt贸ry dzia艂a w贸wczas jako jego agent. Bank po艣rednicz膮cy sprzedaj膮cego mo偶e w razie potrzeby zarz膮dza膰 procesem inkasa dokument贸w i mo偶e pom贸c sprzedaj膮cemu w 艂atwiejszym przyjmowaniu p艂atno艣ci na jego konto.
Inne procedury operacyjne mog膮 by膰 r贸wnie偶 zawarte w kolekcji dokument贸w. Niekt贸re akredytywy dokumentowe mog膮 zawiera膰 klauzul臋 natychmiastow膮,. kt贸ra wymaga, aby kupuj膮cy zainicjowa艂 transakcj臋 natychmiast po otrzymaniu okre艣lonych towar贸w i towarzysz膮cych im dokument贸w.
Og贸lnie rzecz bior膮c, FFDLC zapewnia sprzedaj膮cemu, 偶e kupuj膮cy ma niezb臋dne 艣rodki na transakcj臋, poniewa偶 dowodzi, 偶e kupuj膮cy przela艂 got贸wk臋 na osobne konto. W przypadku FFDLC kupuj膮cy nie musi ryzykowa膰 wys艂ania p艂atno艣ci do sprzedawcy, nie wiedz膮c, czy towary zosta艂y faktycznie wys艂ane.
W pe艂ni sfinansowane akredytywy dokumentowe zawieraj膮 obszerne zapisy okre艣laj膮ce wszystkie niezb臋dne zapisy biznesowe i operacyjne. Takie warunki mog膮 zawiera膰 klauzule dotycz膮ce dowodu wysy艂ki, takie jak list przewozowy z piecz臋ci膮 celn膮. Warunki, na jakich 艣rodki mog膮 powr贸ci膰 do kupuj膮cego, takie jak niedostarczenie przez sprzedawc臋 listu przewozowego w okre艣lonym czasie, s膮 r贸wnie偶 okre艣lone w FFDLC.
finansowane vs. Niefinansowane
Akredytywy mog膮 by膰 finansowane lub niefinansowane. W pe艂ni finansowana akredytywa dokumentowa zapewni, 偶e got贸wka na niezb臋dn膮 do zap艂aty warto艣膰 zosta艂a przeniesiona na oddzielny rachunek do zap艂aty, gdy jest to wymagane. Niezasilone akredytywy nie odk艂adaj膮 艣rodk贸w konkretnie na oddzielnym rachunku typu escrow.
W akredytywie niefunduszowanej bank obs艂uguj膮cy akredytyw臋 zobowi膮zuje si臋 do zap艂aty, je偶eli nabywca nie jest w stanie tego dokona膰 w momencie, gdy wymagana jest sp艂ata. W akredytywie nieobs艂ugiwanej bank mo偶e wyp艂aci膰 pe艂n膮 kwot臋 lub cz臋艣膰 kwoty w zale偶no艣ci od 艣rodk贸w, kt贸rymi dysponuje nabywca. Je艣li bank musi wyemitowa膰 艣rodki na niefinansowan膮 akredytyw臋, odsetki od po偶yczonych od banku 艣rodk贸w zwykle nie zaczynaj膮 si臋 do momentu przeniesienia.
Rodzaje akredytyw
Akredytyw mo偶e by膰 wiele. Ka偶dy mo偶e by膰 finansowany lub nie. Niekt贸re z najcz臋stszych rodzaj贸w akredytyw to:
Akredytywa handlowa/dokumentowa
Bezpieczna akredytywa
Odwo艂alna akredytywa
akredytywa z klauzul膮 czerwon膮
Zielona klauzula akredytywy
Rachunkowo艣膰 finansowa akredytyw
Firmy mog膮 by膰 zmuszone do uwzgl臋dnienia specjalnych kwestii dotycz膮cych rozliczania akredytyw. Rozwa偶ania te mog膮 zale偶e膰 od tego, czy akredytywa jest finansowana czy nie. Akredytywy s艂u偶膮 jako dost臋p do po偶yczonych 艣rodk贸w. Akredytywy kapita艂owe mog膮 wi膮za膰 si臋 z pewnymi op艂atami lub naliczaniem odsetek, w zale偶no艣ci od umowy.
Og贸lnie rzecz bior膮c, akredytywa kapita艂owa mo偶e wymaga膰 wykazania w bilansie jako zobowi膮zania , je艣li 艣rodki zostan膮 przelane na oddzielny rachunek i zaczn膮 nalicza膰 odsetki. Akredytywa niefinansowana nie musi koniecznie by膰 wykazywana jako zobowi膮zanie w bilansie, dop贸ki akredytywa nie zostanie wykorzystana w zamian za po偶yczone 艣rodki.
Zazwyczaj akredytywy kapita艂owe i niefunduszowane s膮 powi膮zane z lini膮 kredytow膮. Du偶e instytucje korzystaj膮ce z akredytyw kapita艂owych zazwyczaj maj膮 wyznaczon膮 lini臋 kredytow膮 powi膮zan膮 z ich potrzebami w zakresie akredytywy.
##Przegl膮d najwa偶niejszych wydarze艅
Firmy mog膮 korzysta膰 z FFDLC, aby uzyska膰 cz臋艣膰 lub ca艂o艣膰 艣rodk贸w przeniesionych na rachunek powierniczy w celu dokonania ostatecznej p艂atno艣ci.
FFDLC to akredytywa zabezpieczona 艣rodkami w escrow.
Akredytywy mog膮 wyst臋powa膰 w wielu r贸偶nych wariantach i mog膮 by膰 finansowane lub niefinansowane.
