Vollständig finanziertes Dokumentenakkreditiv (FFDLC)
Was ist ein vollständig finanziertes Dokumentenakkreditiv (FFDLC)?
Ein vollständig finanziertes Dokumentenakkreditiv (FFDLC) ist ein dokumentiertes Akkreditiv, das als schriftliches Zahlungsversprechen eines Käufers an einen Verkäufer dient. Bei einem vollständig gedeckten Akkreditiv werden die Gelder des Käufers für die erforderliche Zahlung auf einem separaten Konto aufbewahrt, damit sie bei Bedarf verwendet werden können, ähnlich wie bei einem Treuhandverfahren. Der Verkäufer erhält die Zahlung, wenn alle Vertragsbedingungen erfüllt sind.
FFDLCs verstehen
Akkreditive werden üblicherweise bei kommerziellen, internationalen Transaktionen verwendet. Sie ermöglichen es einem Käufer, die Risiken internationaler Geschäfte zu managen und gleichzeitig Unterstützung durch die Zusage von Fremdkapital zu erhalten. Ein Akkreditiv wird von einer Bank dokumentiert, die bei der Transaktion als Dritte auftritt.
Ein Verkäufer kann bestimmte Anforderungen an die Finanzinstitute stellen, von denen er Akkreditive akzeptiert. Ein Akkreditiv dient als verbindliches und rechtsgültiges Dokument, das der Verkäufer akzeptieren und rechtlich anfechten kann, wenn die Zahlung nicht gemäß den detaillierten Bedingungen erfolgt.
Akkreditive können gedeckt oder ungedeckt sein.
Ein vollgedecktes Dokumentenakkreditiv ist ein Akkreditiv, bei dem die erforderlichen Mittel auf einem separaten Konto gehalten werden, das als eine Art Treuhandkonto dient. Käufer, die ein FFDLC verwenden, können einen Teil ihrer eigenen Gelder hinterlegen und für den Rest der Gelder eine Finanzierung von einem Finanzinstitut verlangen. Typischerweise muss der Käufer bei einem FFDLC beginnen, Zinsen auf die geliehenen Mittel zu zahlen, sobald sie auf dem separaten Konto eingezahlt werden.
Käufer und Verkäufer arbeiten in der Regel mit Dritten zusammen, um Transaktionen mit allen Arten von Akkreditiven und insbesondere FFDLC vollständig abzuschließen. Der Verkäufer kann Akkreditive bei seiner eigenen Bank halten, die dann als sein Agent fungiert. Die Agentenbank des Verkäufers kann gegebenenfalls den Inkassoprozess für Dokumente verwalten und dem Verkäufer dabei helfen, Zahlungen leichter auf sein Konto zu erhalten.
Auch andere Betriebsabläufe können in die Dokumentensammlung aufgenommen werden. Einige Dokumentenakkreditive können eine Klausel auf Sicht enthalten,. die verlangt, dass der Käufer die Transaktion einleitet, sobald er die spezifizierten Waren und Begleitpapiere erhält.
Insgesamt bietet ein FFDLC dem Verkäufer die Gewissheit, dass der Käufer über die erforderlichen Mittel für die Transaktion verfügt, da es beweist, dass der Käufer Bargeld auf ein separates Konto überwiesen hat. Bei einem FFDLC muss der Käufer nicht riskieren, die Zahlung an den Verkäufer zu senden, ohne zu wissen, ob die Ware tatsächlich versandt wurde oder nicht.
Vollständig finanzierte Dokumentenakkreditive enthalten umfassende Bestimmungen, die alle notwendigen geschäftlichen und betrieblichen Bestimmungen enthalten. Solche Bedingungen können Klauseln für den Versandnachweis enthalten, wie z. B. einen vom Zoll abgestempelten Frachtbrief . Die Bedingungen, unter denen Gelder an den Käufer zurückgezahlt werden können, wie z. B. das Versäumnis des Verkäufers, innerhalb einer bestimmten Frist ein Konnossement bereitzustellen, sind ebenfalls im FFDLC aufgeführt.
Finanziert vs. Nicht finanziert
Akkreditive können finanziert oder unfinanziert sein. Ein vollständig finanziertes Dokumentenakkreditiv bietet die Gewissheit, dass Bargeld für den zur Zahlung erforderlichen Wert auf ein separates Konto zur Zahlung überwiesen wurde, wenn dies erforderlich ist. Nicht finanzierte Akkreditive legen keine Gelder speziell über ein separates Treuhandkonto beiseite.
Bei einem ungedeckten Akkreditiv verspricht die Bank, die das Akkreditiv unterstützt, zu zahlen, wenn der Käufer zum Zeitpunkt der Zahlung nicht in der Lage ist. Bei einem ungedeckten Akkreditiv kann die Bank je nach verfügbarer Deckung des Käufers den vollen Betrag oder einen Teilbetrag auszahlen. Wenn eine Bank Mittel für ein ungedecktes Akkreditiv ausgeben muss, beginnen die Zinsen auf die von der Bank geliehenen Mittel normalerweise erst mit der Überweisung.
Arten von Akkreditiven
Es kann zahlreiche Arten von Akkreditiven geben. Jeder kann finanziert werden oder nicht. Einige der häufigsten Arten von Akkreditiven sind:
Handels-/Dokumentakkreditiv
Gesichertes Akkreditiv
Widerrufliches Akkreditiv
Red-Klausel-Akkreditiv
Akkreditiv mit grüner Klausel
Finanzbuchhaltung für Akkreditive
Unternehmen müssen möglicherweise besondere Überlegungen zur Bilanzierung von Akkreditiven anstellen. Diese Überlegungen können davon abhängen, ob das Akkreditiv finanziert oder nicht finanziert ist. Akkreditive dienen als Zugang zu Fremdmitteln. Je nach Vereinbarung können für finanzierte Akkreditive Gebühren oder anfallende Zinsen anfallen.
Im Allgemeinen muss ein gedecktes Akkreditiv möglicherweise in der Bilanz als Verbindlichkeit ausgewiesen werden, wenn Gelder auf ein separates Konto überwiesen werden und beginnen, Zinsen anzusammeln . Ein ungedecktes Akkreditiv müsste nicht unbedingt als Verbindlichkeit in der Bilanz ausgewiesen werden, bis das Akkreditiv im Austausch gegen geliehene Mittel verwendet wurde.
Typischerweise sind gedeckte und ungedeckte Akkreditive mit einer Kreditlinie verbunden. Große Institute, die finanzierte Akkreditive verwenden, haben normalerweise ein bestimmtes Kreditlinienkonto, das an ihren Akkreditivbedarf gebunden ist.
Höhepunkte
Unternehmen können ein FFDLC verwenden, um einen Teil oder alle Gelder zu erhalten, die zur endgültigen Zahlung auf ein Treuhandkonto überwiesen wurden.
Ein FFDLC ist ein Akkreditiv, das durch treuhänderisch hinterlegte Gelder besichert ist.
Akkreditive können in vielen verschiedenen Variationen vorliegen und können entweder finanziert oder nicht finanziert sein.
