स्वतंत्र 401 (के)

एक स्वतंत्र 401 (के) क्या है?

स्वतंत्र 401 (के) शब्द व्यक्तिगत छोटे व्यवसाय मालिकों और उनके जीवनसाथी के लिए उपलब्ध कर-लाभकारी सेवानिवृत्ति बचत योजना को संदर्भित करता है। यह 401 (के) योजना का एक रूपांतर है जो कई बड़े नियोक्ता अपने कर्मचारियों की पेशकश करते हैं। चूंकि यह एक छोटा व्यवसाय स्वामी 401 (के) है, नियोक्ता और कर्मचारी एक ही हैं, जिसका अर्थ है कि सेवानिवृत्ति योगदान सीमा पारंपरिक योजनाओं से अधिक है। एक नियोक्ता के रूप में किए गए योगदान कर-कटौती योग्य हैं, जो एकमात्र मालिक को करों में काफी हद तक बचा सकता है।

कैसे स्वतंत्र 401 (के) काम करता है

एक 401 (के) योजना एक कर-लाभकारी,. परिभाषित-योगदान सेवानिवृत्ति खाता है जो कई नियोक्ताओं द्वारा अपने कर्मचारियों को दिया जाता है। इसका नाम आंतरिक राजस्व संहिता (आईआरसी) के एक खंड के नाम पर रखा गया है। श्रमिक अपने 401 (के) खातों में स्वचालित पेरोल रोक के माध्यम से योगदान कर सकते हैं और उनके नियोक्ता उन योगदानों में से कुछ या सभी से मेल खा सकते हैं-या बिल्कुल भी नहीं।

स्वतंत्र 401 (के) एक कार्यस्थल सेवानिवृत्ति योजना है जो केवल मालिकों के लिए छोटे व्यवसायों के लिए उपलब्ध है, जिसमें निगम, सीमा एड देयता कंपनियां (एलएलसी), और भागीदारी शामिल हैं। जब तक वे कंपनी के लिए काम करते हैं, केवल अन्य प्रतिभागी व्यवसाय के मालिकों के जीवनसाथी हो सकते हैं। यदि किसी बाहरी या अतिरिक्त कर्मचारियों को काम पर रखा जाता है तो योजनाएँ योग्य नहीं होती हैं। स्वतंत्र 401 (के) एस आमतौर पर स्थापित करने और बनाए रखने के लिए सस्ते होते हैं, और प्रतिभागी अपनी शेष राशि के खिलाफ उधार लेने में सक्षम होते हैं।

401 (के) एस पर लागू होने वाले कुछ समान नियम स्वतंत्र 401 (के) एस पर भी लागू होते हैं, जैसे:

• 21 साल से कम उम्र के किसी भी व्यक्ति को छोड़कर।

ऐच्छिक आस्थगित योगदान के लिए पात्र बनने से पहले कर्मचारियों द्वारा कम से कम एक वर्ष की सेवा पूरी करना । एक कर्मचारी को एक वर्ष की सेवा का कार्य करने वाला माना जाता है यदि वह वर्ष के दौरान कम से कम 1,000 घंटे काम करता है।

लाभ-साझाकरण योगदान के लिए पात्र होने के लिए कर्मचारी दो साल तक की सेवा करते हैं , हालांकि अधिकांश योजनाएं आवश्यकता को एक वर्ष तक सीमित करती हैं।

अन्य सेवानिवृत्ति खातों की तरह आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) द्वारा योगदान भी सीमित हैं। एजेंसी व्यक्तियों को 2021 में $19,500 और 2022 में $20,500 एक व्यक्ति 401(k) में अलग रखने की अनुमति देती है। वे 50 और उससे अधिक उम्र के लोग प्रत्येक वर्ष $6,500 का अतिरिक्त सी -अटैच-अप योगदान दे सकते हैं।

पारंपरिक 401 (के) योजना में निवेश आय पर तब तक कर नहीं लगाया जाता जब तक कि कर्मचारी उस पैसे को वापस नहीं ले लेता, आमतौर पर सेवानिवृत्ति के बाद।

विशेष ध्यान

एक व्यक्ति जो एक कंपनी के लिए काम करता है (जिसमें उनका कोई स्वामित्व नहीं है) और उसके 401 (के) में भाग लेता है, वह एक छोटे से व्यवसाय के लिए एक स्वतंत्र 401 (के) भी स्थापित कर सकता है जो वे पक्ष में चलाते हैं। स्वतंत्र 401 (के) को छोटे व्यवसाय से कमाई के साथ वित्त पोषित किया जा सकता है। लेकिन दोनों योजनाओं में कुल वार्षिक योगदान सामूहिक रूप से आईआरएस द्वारा स्थापित अधिकतम सीमा से अधिक नहीं हो सकता है।

यदि आपके व्यवसाय में गैर-मालिक कर्मचारी हैं जो योजना में भाग लेने के योग्य हैं, तो आपका व्यवसाय स्वतंत्र 401 (के) योजना को नहीं अपना सकता है। इसलिए, यदि आपके पास गैर-मालिक कर्मचारी हैं, तो उन्हें योजना के लिए आपके द्वारा चुनी गई पात्रता आवश्यकताओं को पूरा नहीं करना चाहिए।

यदि आपका व्यवसाय निगमित नहीं है, तो आप आम तौर पर अपनी व्यक्तिगत आय से अपने लिए अंशदान घटा सकते हैं । यदि आपका व्यवसाय शामिल है, तो योगदान को व्यावसायिक व्यय के रूप में गिना जा सकता है।

स्वतंत्र 401 (के) एस को एक-प्रतिभागी 401 (के) एस, एकल 401 (के) एस, इंडी के, या स्व-नियोजित 401 (के) एस भी कहा जाता है।

व्यक्तिगत 401(के)एस . के प्रकार

व्यक्तिगत 401 (के) योजना के दो संस्करण हैं- पारंपरिक संस्करण और रोथ संस्करण। कर-आस्थगित धन पर तभी कर लगाया जाता है जब पारंपरिक संस्करण में धन वापस ले लिया जाता है। रोथ संस्करण में, आप सेवानिवृत्ति के दौरान निकासी पर करों का भुगतान नहीं करते हैं क्योंकि आप कर के बाद के पैसे को अलग रखते हैं । दोनों को चुनना और दोनों योजनाओं के बीच योगदान को विभाजित करना भी संभव है।

यदि आप 50 वर्ष या उससे अधिक उम्र के हैं, तो आप 2021 में अधिकतम $ 58,000 का संयुक्त योगदान और कैच-अप योगदान के रूप में अतिरिक्त $ 6,500 का योगदान कर सकते हैं। यह सीमा 2022 में बढ़कर $61,000 हो जाती है और साथ ही $6,500 का अतिरिक्त कैच-अप योगदान भी हो जाता है।

हाइलाइट्स

• आईआरएस सीमित करता है कि आप एक स्वतंत्र 401 (के) योजना में कितना योगदान कर सकते हैं।

• स्वतंत्र 401 (के) एस के नियम आम तौर पर किसी भी अन्य 401 (के) योजना के समान होते हैं।

• गैर-मालिक कर्मचारियों वाले व्यवसाय स्वतंत्र 401 (के) एस स्थापित नहीं कर सकते हैं।

• ये प्लान केवल छोटे व्यवसाय के मालिकों और उनके जीवनसाथी के लिए उपलब्ध हैं, जब तक वे कंपनी के लिए काम करते हैं।

• एक स्वतंत्र 401 (के) छोटे व्यवसाय के मालिकों और एकमात्र मालिकों द्वारा स्थापित एक योग्य परिभाषित-योगदान सेवानिवृत्ति योजना है।