Indipendente 401 (k)
Che cos'è un 401 (k) indipendente?
Il termine 401 (k) indipendente si riferisce a un piano di risparmio previdenziale agevolato dal punto di vista fiscale disponibile per i singoli proprietari di piccole imprese e i loro coniugi. È una variazione del piano 401(k) che molti grandi datori di lavoro offrono ai propri lavoratori. Poiché si tratta di un piccolo imprenditore 401 (k), il datore di lavoro e il dipendente sono la stessa cosa, il che significa che i limiti di contribuzione pensionistica sono superiori ai piani tradizionali. I contributi versati come datore di lavoro sono deducibili dalle tasse, il che può far risparmiare molto all'unico proprietario di tasse.
Come funzionano i 401(k)s indipendenti
Un piano 401 (k) è un conto pensionistico a contribuzione definita con agevolazioni fiscali offerto da molti datori di lavoro ai propri dipendenti. Prende il nome da una sezione dell'Internal Revenue Code (IRC). I lavoratori possono versare contributi ai loro conti 401 (k) tramite la trattenuta automatica sulle buste paga e i loro datori di lavoro possono corrispondere alcuni o tutti quei contributi o nessuno.
Il 401 (k) indipendente è un piano pensionistico sul posto di lavoro disponibile per le piccole imprese di soli proprietari, comprese le società, le società a responsabilità limitata (LLC) e le partnership. Gli unici altri partecipanti possono essere i coniugi degli imprenditori, purché lavorino per l'azienda. I piani non si qualificano se vengono assunti dipendenti esterni o aggiuntivi. I 401 (k) indipendenti sono generalmente più economici da stabilire e mantenere e i partecipanti possono prendere in prestito contro i loro saldi.
Alcune delle stesse regole che si applicano a 401(k)s si applicano anche a 401(k)s indipendenti, come ad esempio:
Esclusi i minori di 21 anni.
Completare almeno un anno di servizio da parte dei dipendenti prima di poter beneficiare dei contributi di differimento elettivo. Si considera che un dipendente abbia prestato servizio per un anno se lavora almeno 1.000 ore durante l'anno.
Il requisito che i dipendenti svolgano fino a due anni di servizio per poter beneficiare dei contributi di partecipazione agli utili,. sebbene la maggior parte dei piani limiti il requisito a un solo anno.
I contributi sono limitati anche dall'Internal Revenue Service (IRS), proprio come altri conti pensionistici. L'agenzia consente alle persone di mettere da parte $ 19.500 nel 2021 e $ 20.500 nel 2022 in un individuo 401 (k). Quelli di età pari o superiore a 50 anni possono mettere da parte un contributo aggiuntivo di recupero di $ 6.500 ogni anno .
I guadagni dell'investimento in un piano 401(k) tradizionale non sono tassati fino a quando il dipendente non ritira quei soldi, in genere dopo il pensionamento.
Considerazioni speciali
Una persona che lavora per un'azienda (di cui non ha alcuna proprietà) e partecipa al suo 401 (k) può anche stabilire un 401 (k) indipendente per una piccola impresa che gestisce da un lato. Il 401 (k) indipendente può essere finanziato con i guadagni della piccola impresa. Ma i contributi annuali aggregati a entrambi i piani non possono superare collettivamente i massimi stabiliti dall'IRS.
Se la tua azienda ha dipendenti non proprietari idonei a partecipare al piano, la tua azienda potrebbe non adottare il piano 401 (k) indipendente. Pertanto, se hai dipendenti non proprietari, non devono soddisfare i requisiti di idoneità selezionati per il piano.
Se la tua azienda non è costituita,. puoi generalmente detrarre i contributi per te stesso dal tuo reddito personale. Se la tua azienda è costituita, i contributi possono essere conteggiati come una spesa aziendale.
I 401(k)s indipendenti sono anche chiamati 401(k)s a partecipante singolo, 401(k)s da solista, Ks indipendenti o 401(k)s autonomi.
Tipi di individui 401(k)s
Esistono due versioni del singolo piano 401 (k): la versione tradizionale e una versione Roth. Il denaro differito viene tassato solo quando il denaro viene prelevato nella versione tradizionale. Nella versione Roth, non paghi le tasse sui prelievi durante il pensionamento perché metti da parte denaro al netto delle tasse. È anche possibile optare per entrambi e dividere i contributi tra i due piani.
Puoi versare un contributo combinato massimo di $ 58.000 nel 2021 più $ 6.500 extra come contributo di recupero se hai 50 anni o più. Tale limite aumenta nel 2022 a $ 61.000 più un ulteriore contributo di recupero di $ 6.500.
Mette in risalto
L'IRS limita quanto puoi contribuire a un piano 401 (k) indipendente.
Le regole per i 401(k) indipendenti sono generalmente le stesse di qualsiasi altro piano 401(k).
Le aziende con dipendenti non proprietari non possono stabilire 401 (k) s indipendenti.
Questi piani sono disponibili solo per i proprietari di piccole imprese e i loro coniugi, purché lavorino per l'azienda.
Un 401 (k) indipendente è un piano pensionistico qualificato a contribuzione definita stabilito da piccoli imprenditori e ditte individuali.
