कर उन्नत

कर-लाभ क्या है?

शब्द "कर-लाभ" किसी भी प्रकार के निवेश, वित्तीय खाते, या बचत योजना को संदर्भित करता है जो या तो कराधान से मुक्त है, कर-स्थगित है, या जो अन्य प्रकार के कर लाभ प्रदान करता है। कर-लाभकारी निवेश के उदाहरण नगरपालिका बांड, भागीदारी, यूआईटी और वार्षिकियां हैं। कर-सुविधा वाली योजनाओं में IRAs और योग्य सेवानिवृत्ति योजनाएँ जैसे 401 (k) s शामिल हैं।

कर-लाभ को समझना

विभिन्न वित्तीय स्थितियों में विभिन्न प्रकार के निवेशकों और कर्मचारियों द्वारा कर-लाभकारी निवेश और खातों का उपयोग किया जाता है। उच्च आय वाले करदाता कर-मुक्त नगरपालिका-बांड आय चाहते हैं, जबकि कर्मचारी IRAs और नियोक्ता-प्रायोजित सेवानिवृत्ति योजनाओं के साथ सेवानिवृत्ति के लिए बचत करते हैं ।

दो सामान्य तरीके जो लोगों को अपने कर बिलों को कम करने की अनुमति देते हैं, वे हैं कर-आस्थगित और कर-मुक्त स्थिति। यह तय करने की कुंजी, या यदि दोनों का संयोजन, आपके लिए समझ में आता है, तो कर लाभ का एहसास होने पर नीचे आता है।

कर-आस्थगित खाते

कर-आस्थगित खाते आपको अपने योगदान की पूरी राशि पर तत्काल कर कटौती का एहसास करने की अनुमति देते हैं, लेकिन खाते से भविष्य में निकासी पर आपकी सामान्य-आय दर पर कर लगाया जाएगा । अमेरिका में सबसे आम कर-आस्थगित सेवानिवृत्ति खाते tr अतिरिक्त IRAs और 401(k) योजनाएँ हैं। कनाडा में, सबसे आम एक पंजीकृत सेवानिवृत्ति बचत योजना (आरआरएसपी) है।

अनिवार्य रूप से, जैसा कि खाते के नाम से पता चलता है, आय पर कर बाद की तारीख में "आस्थगित" होते हैं।

उदाहरण के लिए, यदि इस वर्ष आपकी कर योग्य आय $50,000 है और आपने कर-आस्थगित खाते में $3,000 का योगदान दिया है, तो आप केवल $47, 000 पर कर का भुगतान करेंगे। 30 वर्षों में, एक बार जब आप सेवानिवृत्त हो जाते हैं, यदि आपकी कर योग्य आय शुरू में $40,000 है, लेकिन आप खाते से $4,000 निकालने का निर्णय लेते हैं, तो कर योग्य आय $44,000 तक बढ़ जाएगी।

सिक्योर एक्ट पारंपरिक आईआरए और 529 खातों जैसे कर-लाभकारी सेवानिवृत्ति योजनाओं और बचत वाहनों से संबंधित कई नियमों में बदलाव करता है।

कर-मुक्त खाते

दूसरी ओर, कर-मुक्त खाते भविष्य में कर लाभ प्रदान करते हैं क्योंकि सेवानिवृत्ति पर निकासी करों के अधीन नहीं होती है। चूंकि खाते में योगदान कर-पश्चात डॉलर के साथ किया जाता है, इसलिए तत्काल कर लाभ नहीं होता है।

इस प्रकार की संरचना का प्राथमिक लाभ यह है कि निवेश रिटर्न कर-मुक्त हो जाता है। अमेरिका में लोकप्रिय कर-मुक्त खाते रोथ आईआरए और रोथ 401 (के) हैं। कनाडा में, टैक्स-फ्री सेविंग्स अकाउंट (TFSA) सबसे आम है ।

यदि आपने आज कर-मुक्त खाते में $1,000 का योगदान दिया है और फंड को म्यूचुअल फंड में निवेश किया गया है,. जो सालाना 3% रिटर्न प्रदान करता है, तो 30 वर्षों में खाते का मूल्य 2,427 डॉलर होगा। इसके विपरीत, एक नियमित कर योग्य निवेश पोर्टफोलियो में जहां कोई $ 1,427 पर पूंजीगत लाभ कर का भुगतान करेगा,. यदि यह निवेश कर-मुक्त खाते के माध्यम से किया गया था, तो विकास पर कर नहीं लगाया जाएगा।

कर-आस्थगित खाते के साथ, भविष्य में करों का भुगतान किया जाता है लेकिन कर-मुक्त खाते के साथ, करों का भुगतान अभी किया जाता है। हालाँकि, जब आप करों का भुगतान करते हैं और कर-मुक्त निवेश वृद्धि को महसूस करते हैं, तो बड़े लाभ प्राप्त किए जा सकते हैं।

कर-लाभ निवेश

कर-लाभ वाले निवेश निवेशकों की कुछ या सभी आय को कराधान से आश्रय देते हैं, जिससे उन्हें अपने कर के बोझ को कम करने की अनुमति मिलती है। म्युनिसिपल बांड निवेशक, उदाहरण के लिए, बांड के जीवन की अवधि के लिए अपने बांड पर ब्याज प्राप्त करते हैं।

निवेशकों को इन बांडों को जारी करने से प्राप्त आय का उपयोग नगरपालिका अधिकारियों द्वारा समुदाय में पूंजी परियोजनाओं को निधि देने के लिए किया जाता है। इन बांडों को खरीदने के लिए अधिक निवेशकों को प्रोत्साहित करने के लिए, निवेशकों द्वारा प्राप्त ब्याज आय पर संघीय स्तर पर कर नहीं लगाया जाता है। कई मामलों में, यदि बांडधारक उसी राज्य में रहता है जहां बांड जारी किए गए थे, तो उनकी ब्याज आय भी राज्य और स्थानीय करों से मुक्त होगी।

मूल्यह्रास उन व्यक्तियों और व्यवसायों के लिए कर लाभ भी देता है जो अचल संपत्ति में निवेश करते हैं। मूल्यह्रास एक आयकर कटौती है जो करदाता को कुछ संपत्ति की लागत के आधार पर पुनर्प्राप्त करने की अनुमति देता है। अमेरिका में, भूमि या भवन प्राप्त करने की लागत को वार्षिक मूल्यह्रास कटौती द्वारा उपयोगी वर्षों की एक निर्दिष्ट संख्या में पूंजीकृत किया जाता है।

उदाहरण के लिए, मान लें कि एक निवेशक $ 5 मिलियन (लागत के आधार) के लिए एक संपत्ति खरीदता है। पांच वर्षों के बाद, निवेशक के पास $500,000 की मूल्यह्रास कटौती है और उनकी नई लागत आधार $4.5 मिलियन है। अगर वे संपत्ति को 5.75 मिलियन डॉलर में बेचते हैं, तो निवेशक का वास्तविक लाभ $ 5.75 मिलियन - $ 4.5 मिलियन = $ 1.25 मिलियन होगा। $500,000 की कटौती पर मूल्यह्रास पुनर्ग्रहण दर पर कर लगाया जाएगा और शेष $750,000 पर पूंजीगत लाभ के रूप में कर लगाया जाएगा । मूल्यह्रास भत्ते के कर लाभ के बिना, संपत्ति की बिक्री से प्राप्त पूरे लाभ पर पूंजीगत लाभ के रूप में कर लगाया जाएगा।

कर-सुविधा वाले खाते

नियमित ब्रोकरेज खातों के साथ,. आईआरएस निवेशकों को लाभदायक बिक्री निवेश से प्राप्त किसी भी पूंजीगत लाभ पर कर देता है। हालांकि, कर-सुविधा वाले खाते किसी व्यक्ति की निवेश गतिविधियों को कर-स्थगित करने की अनुमति देते हैं और, कुछ मामलों में, कर-मुक्त। पारंपरिक व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति व्यवस्था (आईआरए) और 401 (के) योजनाएं कर-आस्थगित खातों के उदाहरण हैं जिनमें निवेश पर आय पर हर साल कर नहीं लगाया जाता है।

इसके बजाय, व्यक्ति के सेवानिवृत्त होने तक कर को स्थगित कर दिया जाता है, जिस बिंदु पर वह खाते से निकासी करना शुरू कर सकता है। एक बार खाताधारक 59½ वर्ष का हो जाने पर इन खातों से बिना किसी दंड के निकासी की अनुमति है।

रिटायरमेंट एन्हांसमेंट एक्ट (सिक्योर एक्ट) के लिए हर समुदाय की स्थापना के पारित होने से पहले, जिसे 20 दिसंबर, 2019 को कानून में हस्ताक्षरित किया गया था, एक बार जब एक खाताधारक 70½ वर्ष का हो जाता है, तो उन्हें अपने कर से न्यूनतम वितरण लेना शुरू करना आवश्यक था- आस्थगित सेवानिवृत्ति खाते। SECURE के तहत, वरिष्ठ नागरिकों के पास आवश्यक न्यूनतम वितरण शुरू होने से पहले 72 वर्ष की आयु तक है। इसके अलावा, नए कानून के तहत, पारंपरिक आईआरए में योगदान करने की आयु सीमा हटा दी गई थी, जिससे कामकाजी खाताधारक रोथ आईआरए के समान अनिश्चित काल तक निवेश कर सकते थे।

करदाताओं को पता होना चाहिए कि CARES अधिनियम के हिस्से के रूप में अधिनियमित विशेष कर प्रावधान, केवल 2020 के लिए लागू होते हैं। विशेष रूप से, कुछ वितरण और सेवानिवृत्ति योजनाओं से ऋण पर उदार नियम, और योजनाओं से आवश्यक न्यूनतम वितरण (आरएमडी) की छूट, 2021 में प्रभावी नहीं होगा, जब तक कि नए कानून द्वारा पुन: अधिनियमित नहीं किया जाता है।

विशेष ध्यान

रोथ आईआरए और टैक्स-फ्री सेविंग्स अकाउंट्स (टीएफएसए) कर-आस्थगित खातों की तुलना में निवेशकों के लिए और भी अधिक कर बचत प्रदान करते हैं, क्योंकि इन खातों में गतिविधियों को कर से छूट दी गई है। इन खातों में निकासी और कमाई कर-मुक्त है, जो कर लाभ का एक आदर्श उदाहरण प्रदान करती है।

जब इसे सार्वजनिक हित में माना जाता है, तो निजी व्यक्तियों को धन का योगदान करने के लिए प्रोत्साहित करने के लिए सरकारें कर लाभ स्थापित करती हैं। उचित प्रकार के कर-लाभ वाले खातों या निवेशों का चयन करना निवेशक की वित्तीय स्थिति पर निर्भर करता है।

##हाइलाइट

• कर-आस्थगित स्थिति का अर्थ है कि पूर्व-कर आय का उपयोग उस निवेश को निधि देने के लिए किया जाता है जहां करों का भुगतान बाद की तारीख में और उस समय कर दरों पर किया जाएगा।

• कर-लाभ कुछ योग्य निवेशों, खातों, या अन्य वित्तीय वाहनों द्वारा धारित अनुकूल कर स्थिति को संदर्भित करता है।

• कर-मुक्त स्थिति निवेश के लिए कर-पश्चात धन का उपयोग करती है जहां उनके द्वारा उत्पादित लाभ या आय साधारण आयकर के अधीन नहीं होती है,

• सामान्य उदाहरणों में नगरपालिका बांड, 401 (के) या 403 (बी) खाते, 529 योजनाएं और कुछ प्रकार की भागीदारी शामिल हैं।