ऐच्छिक-आस्थगित योगदान

एक वैकल्पिक-आस्थगित योगदान क्या है?

एक वैकल्पिक-आस्थगित योगदान सीधे कर्मचारी के वेतन से उसके नियोक्ता-प्रायोजित सेवानिवृत्ति योजना जैसे कि 401 (के) या 403 (बी) योजना में किया जाता है। योगदान में कटौती करने से पहले कर्मचारी को लेनदेन को अधिकृत करना चाहिए।

यदि कोई नियोक्ता उन्हें अनुमति देता है तो ऐच्छिक विलंब पूर्व-कर या कर-पश्चात आधार पर किया जा सकता है। आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) इस बात की सीमा निर्धारित करती है कि एक कर्मचारी एक योग्य सेवानिवृत्ति योजना को कितना टाल सकता है या योगदान दे सकता है । एक वैकल्पिक-आस्थगित योगदान को वेतन-आस्थगन या वेतन-कमी योगदान के रूप में भी जाना जाता है।

ऐच्छिक-आस्थगित योगदान कैसे काम करता है

पारंपरिक 401 (के) योजनाओं में किए गए ऐच्छिक-आस्थगित योगदान एक पूर्व-कर या कर-आस्थगित आधार पर किए जाते हैं, प्रभावी रूप से एक कर्मचारी की कर योग्य आय को कम करते हैं । मान लीजिए कि कोई व्यक्ति $ 40,000 प्रति वर्ष कमाता है, तो वह अपने 401 (के) में प्रति माह $ 100 का योगदान करने का निर्णय लेता है। ये deferrals कुल $1,200 प्रति वर्ष। नतीजतन, कर्मचारी के वेतन पर उस वर्ष $ 40,000 के बजाय $ 38,800 कर लगाया जाता है।

निकासी के समय सेवानिवृत्त व्यक्ति के लिए आयकर दर पर कर लगाया जाता है । कई प्रतिबंध लागू होते हैं कि कब और किन परिस्थितियों में एक कर्मचारी नियोक्ता द्वारा प्रायोजित सेवानिवृत्ति योजना से निकासी कर सकता है। उदाहरण के लिए, एक अतिरिक्त 10% जुर्माना कर लागू हो सकता है यदि कोई व्यक्ति 59½ वर्ष की आयु से पहले निकासी करता है - यह मानते हुए कि कर्मचारी उन शर्तों को पूरा करता है जो उसे जल्दी वितरण करने की अनुमति देती हैं । जल्दी निकासी के लिए राज्य और स्थानीय करों का भी आकलन किया जा सकता है।

रोथ 401 (के) योजनाओं में योगदान करने की अनुमति देते हैं । इन योजनाओं में किए गए योगदान कर-पश्चात आधार पर किए जाते हैं। कर-आधार के बाद का अर्थ है कि सेवानिवृत्ति योजना में जमा किए जाने से पहले धन पर कर लगाया जाता है। चूंकि रोथ 401 (के) एस के साथ कोई पूर्व-कर लाभ नहीं है, कर्मचारी तब तक कर-मुक्त कर सकते हैं जब तक कि वे 59½ वर्ष से अधिक आयु के न हों।

रोथ आईआरए के विपरीत, रोथ 401 (के) एस मालिक के जीवनकाल के दौरान आरएमडी के अधीन नहीं हैं।

ऐच्छिक-आस्थगित अंशदान सीमाएं

आईआरएस की सीमा है कि किसी कर्मचारी की योग्य सेवानिवृत्ति योजना में कितना पैसा योगदान दिया जा सकता है।

कर्मचारी अंशदान सीमा

2021 और 2022 के लिए, 50 वर्ष से कम आयु के व्यक्ति $19,500 और $20,500 तक एक 401 (के) में योगदान कर सकते हैं। 50 और उससे अधिक आयु के लोग कुल 26,000 डॉलर और 27,000 डॉलर में अतिरिक्त $6,500 का कैच -अप सह- योगदान कर सकते हैं। ये नियम रोथ 401 (के) एस पर भी लागू होते हैं।

यदि आपके पास एकाधिक 401 (के) खाते हैं तो आईआरएस नियम भी लागू होते हैं। इसका मतलब है कि अगर 50 से कम उम्र का व्यक्ति पारंपरिक 401 (के) और रोथ 401 (के) योजना में निवेश करता है, तो वे 2021 के लिए $ 19,500 और 2022 के लिए $ 20,500 तक का वैकल्पिक-आस्थगित योगदान कर सकते हैं।

कर्मचारी और नियोक्ता कुल अंशदान सीमा

पहले बताए गए नियम केवल ऐच्छिक-आस्थगित योगदान पर लागू होते हैं। वे एक नियोक्ता से मिलान योगदान , गैर- वैकल्पिक कर्मचारी योगदान,. या जब्ती के किसी भी आवंटन पर लागू नहीं होते हैं । आईआरएस उस कुल राशि को सीमित करता है जो नियोक्ता के मिलान और कर्मचारी के योगदान सहित सभी स्रोतों से किसी कर्मचारी की सेवानिवृत्ति योजना में योगदान दिया जा सकता है।

कर्मचारी और नियोक्ता दोनों से कर्मचारी की सेवानिवृत्ति योजना में कुल योगदान निम्न से कम से अधिक नहीं हो सकता है:

• प्रतिभागी के मुआवजे का 100%

• $58,000 या $64,500, 2021 में 50 और उससे अधिक आयु वालों के लिए कैच-अप योगदान सहित

• $61,000 या $67,500, 2022 में 50 वर्ष और उससे अधिक आयु वालों के लिए कैच-अप योगदान सहित

##हाइलाइट

• आईआरएस सीमित करता है कि आप एक योग्य सेवानिवृत्ति योजना में कितना योगदान दे सकते हैं।

• 50 और उससे अधिक के लोग कुल 26,000 डॉलर के लिए अतिरिक्त $6,500 का कैच-अप योगदान कर सकते हैं।

• यदि कोई नियोक्ता अनुमति देता है, तो ऐच्छिक विलंब पूर्व-कर या कर-पश्चात आधार पर किया जा सकता है।

• एक वैकल्पिक-आस्थगित योगदान कर्मचारी के वेतन का एक हिस्सा है जिसे रोक दिया गया है और एक सेवानिवृत्ति योजना जैसे 401 (के) में स्थानांतरित कर दिया गया है।

• 50 वर्ष से कम आयु के व्यक्ति 2021 में 401 (के) में $19,500 और 2022 में $20,500 तक योगदान कर सकते हैं।