Independente 401(k)
O que é um 401(k) independente?
O termo 401(k) independente refere-se a um plano de poupança de aposentadoria com vantagens fiscais disponÃvel para proprietários de pequenas empresas individuais e seus cônjuges. É uma variação do plano 401(k) que muitos grandes empregadores oferecem a seus trabalhadores. Por se tratar de um pequeno empresário 401(k), o empregador e o empregado são um e o mesmo, o que significa que os limites de contribuição para aposentadoria são superiores aos dos planos tradicionais. As contribuições feitas como empregador são dedutÃveis, o que pode economizar muito em impostos para o único proprietário.
Como funcionam os 401(k)s independentes
Um plano 401(k) é uma conta de aposentadoria de contribuição definida com vantagens fiscais oferecida por muitos empregadores a seus funcionários. É nomeado após uma seção do Internal Revenue Code (IRC). Os trabalhadores podem fazer contribuições para suas contas 401(k) por meio de retenção automática na folha de pagamento e seus empregadores podem igualar algumas ou todas essas contribuições – ou nenhuma.
O 401(k) independente é um plano de aposentadoria no local de trabalho disponÃvel para pequenas empresas, incluindo corporações, sociedades de responsabilidade limitada (LLC) e parcerias. Os únicos outros participantes podem ser os cônjuges dos empresários, desde que trabalhem para a empresa. Os planos não se qualificam se quaisquer funcionários externos ou adicionais forem contratados. Os 401(k)s independentes são geralmente mais baratos para estabelecer e manter, e os participantes podem tomar empréstimos contra seus saldos.
Algumas das mesmas regras que se aplicam a 401(k)s também se aplicam a 401(k)s independentes, como:
Excluindo menores de 21 anos.
Completar pelo menos um ano de serviço dos funcionários antes de se tornar elegÃvel para contribuições de diferimento eletivo. Considera-se que um funcionário prestou um ano de serviço se trabalhar pelo menos 1.000 horas durante o ano.
A exigência de que os funcionários cumpram até dois anos de serviço para serem elegÃveis para contribuições de participação nos lucros,. embora a maioria dos planos limite a exigência a um único ano.
As contribuições também são limitadas pelo Internal Revenue Service (IRS), assim como outras contas de aposentadoria. A agência permite que os indivÃduos reservem US$ 19.500 em 2021 e US$ 20.500 em 2022 em um 401(k) individual. Aqueles com 50 anos ou mais podem reservar uma contribuição adicional de US$ 6.500 a cada ano.
Os ganhos de investimento em um plano 401(k) tradicional não são tributados até que o funcionário retire esse dinheiro, normalmente após a aposentadoria.
Considerações Especiais
Uma pessoa que trabalha para uma empresa (na qual não possui propriedade) e participa de seu 401(k) também pode estabelecer um 401(k) independente para uma pequena empresa que administra paralelamente. O 401(k) independente pode ser financiado com os ganhos da pequena empresa. Mas as contribuições anuais agregadas para ambos os planos não podem exceder coletivamente os máximos estabelecidos pelo IRS.
Se sua empresa tiver funcionários não proprietários qualificados para participar do plano, sua empresa não poderá adotar o plano 401(k) independente. Portanto, se você tiver funcionários não proprietários, eles não devem atender aos requisitos de qualificação selecionados para o plano.
Se a sua empresa não for constituÃda,. geralmente você pode deduzir contribuições para si mesmo de sua renda pessoal. Se a sua empresa for constituÃda, as contribuições podem ser contabilizadas como despesa da empresa.
Os 401(k)s independentes também são chamados de 401(k)s de um participante, 401(k)s solo, Ks independentes ou 401(k)s autônomos.
Tipos de 401(k)s individuais
Existem duas versões do plano 401(k) individual: a versão tradicional e a versão Roth. O dinheiro com imposto diferido só é tributado quando o dinheiro é retirado na versão tradicional. Na versão Roth, você não paga impostos sobre saques durante a aposentadoria porque reserva o dinheiro após os impostos. Também é possÃvel optar por ambos e dividir as contribuições entre os dois planos.
Você pode fazer uma contribuição combinada máxima de US$ 58.000 em 2021, mais US$ 6.500 extras como contribuição de atualização se tiver 50 anos ou mais. Esse limite aumenta em 2022 para US$ 61.000, mais uma contribuição adicional de US$ 6.500.
Destaques
O IRS limita o quanto você pode contribuir para um plano 401(k) independente.
As regras para 401(k)s independentes são geralmente as mesmas de qualquer outro plano 401(k).
Empresas com funcionários não proprietários não podem estabelecer 401(k)s independentes.
Esses planos estão disponÃveis apenas para proprietários de pequenas empresas e seus cônjuges, desde que trabalhem para a empresa.
Um 401(k) independente é um plano de aposentadoria de contribuição definida qualificado estabelecido por proprietários de pequenas empresas e proprietários individuais.
