Unabhängig 401 (k)

Was ist ein unabhängiger 401(k)?

Der Begriff unabhängig 401 (k) bezieht sich auf einen steuerbegünstigten Altersvorsorgeplan, der einzelnen Kleinunternehmern und ihren Ehepartnern zur Verfügung steht. Es ist eine Variante des 401(k) -Plans, den viele große Arbeitgeber ihren Arbeitnehmern anbieten. Da es sich um einen Kleinunternehmer 401(k) handelt, sind Arbeitgeber und Arbeitnehmer ein und derselbe, was bedeutet, dass die Rentenbeitragsgrenzen höher sind als bei herkömmlichen Plänen. Die geleisteten Beiträge als Arbeitgeber sind steuerlich absetzbar, wodurch der Einzelunternehmer viele Steuern sparen kann.

Wie unabhängige 401(k)s funktionieren

Ein 401(k)-Plan ist ein steuerbegünstigtes Rentenkonto mit festgelegten Beiträgen, das viele Arbeitgeber ihren Mitarbeitern anbieten. Es ist nach einem Abschnitt des Internal Revenue Code (IRC) benannt. Arbeitnehmer können Beiträge auf ihre 401(k)-Konten über die automatische Einbehaltung der Gehaltsabrechnung leisten, und ihre Arbeitgeber können einige oder alle dieser Beiträge übernehmen – oder gar keine.

Der Independent 401(k) ist ein betrieblicher Altersvorsorgeplan, der kleinen Unternehmen, die nur Eigentümer sind, einschließlich Kapitalgesellschaften, Gesellschaften mit beschränkter Haftung (LLC) und Personengesellschaften, zur Verfügung steht. Die einzigen anderen Teilnehmer können die Ehepartner der Unternehmer sein, solange sie für das Unternehmen arbeiten. Pläne qualifizieren sich nicht, wenn externe oder zusätzliche Mitarbeiter eingestellt werden. Unabhängige 401(k)s sind im Allgemeinen billiger einzurichten und zu unterhalten, und die Teilnehmer können gegen ihr Guthaben Kredite aufnehmen.

Einige der gleichen Regeln, die für 401(k)s gelten, gelten auch für unabhängige 401(k)s, wie zum Beispiel:

• Ausgenommen Personen unter 21 Jahren.

• Absolvierung von mindestens einem Dienstjahr durch Mitarbeiter, bevor sie Anspruch auf Wahlaufschubbeiträge haben. Ein Dienstjahr gilt als geleistet, wenn im Jahr mindestens 1.000 Stunden gearbeitet werden.

• Die Anforderung, dass Mitarbeiter bis zu zwei Dienstjahre leisten müssen, um Anspruch auf Gewinnbeteiligungsbeiträge zu haben, obwohl die meisten Pläne die Anforderung auf ein einziges Jahr beschränken.

ebenso wie andere Rentenkonten vom Internal Revenue Service (IRS) begrenzt. Die Agentur erlaubt Einzelpersonen, 19.500 USD im Jahr 2021 und 20.500 USD im Jahr 2022 in einem individuellen 401 (k) beiseite zu legen. Personen ab 50 Jahren können einen zusätzlichen Aufholbeitrag von 6.500 USD pro Jahr einsparen .

Die Anlageerträge in einem traditionellen 401(k)-Plan werden nicht besteuert, bis der Mitarbeiter dieses Geld abhebt, typischerweise nach der Pensionierung.

Besondere Überlegungen

Eine Person, die für ein Unternehmen arbeitet (an dem sie kein Eigentum hat) und an dessen 401(k) teilnimmt, kann auch ein unabhängiges 401(k) für ein kleines Unternehmen gründen, das sie nebenbei betreibt. Der unabhängige 401 (k) kann mit Einnahmen aus dem Kleinunternehmen finanziert werden. Aber die aggregierten jährlichen Beiträge zu beiden Plänen dürfen zusammen die vom IRS festgelegten Höchstbeträge nicht überschreiten.

Wenn Ihr Unternehmen Mitarbeiter hat, die nicht Eigentümer sind und zur Teilnahme an dem Plan berechtigt sind, darf Ihr Unternehmen den unabhängigen 401(k)-Plan nicht annehmen. Wenn Sie also Mitarbeiter haben, die keine Eigentümer sind, dürfen diese die von Ihnen für den Plan ausgewählten Berechtigungsvoraussetzungen nicht erfüllen.

Wenn Ihr Unternehmen keine Kapitalgesellschaft ist, können Sie die Beiträge für sich selbst grundsätzlich von Ihren persönlichen Einkünften abziehen. Bei einer Kapitalgesellschaft können die Beiträge als Betriebsausgaben angerechnet werden.

Unabhängige 401(k)s werden auch 401(k)s mit einem Teilnehmer, Solo-401(k)s, Indie-Ks oder selbstständige 401(k)s genannt.

Arten von Einzelpersonen 401(k)s

Es gibt zwei Versionen des individuellen 401(k)-Plans – die traditionelle Version und eine Roth - Version. Steuerbegünstigtes Geld wird nur dann besteuert, wenn Geld in der traditionellen Variante abgehoben wird. In der Roth-Variante zahlen Sie die Bezüge im Ruhestand nicht versteuern, weil Sie Nachsteuergelder zur Seite legen. Es ist auch möglich, sich für beide zu entscheiden und die Beiträge zwischen den beiden Plänen aufzuteilen.

Sie können im Jahr 2021 einen maximalen kombinierten Beitrag von 58.000 USD plus zusätzliche 6.500 USD als Aufholbeitrag leisten, wenn Sie 50 Jahre oder älter sind. Diese Grenze erhöht sich im Jahr 2022 auf 61.000 USD zuzüglich eines zusätzlichen Nachholbeitrags von 6.500 USD.

Höhepunkte

• Der IRS begrenzt, wie viel Sie zu einem unabhängigen 401(k)-Plan beitragen können.

• Die Regeln für unabhängige 401(k)-Pläne sind im Allgemeinen die gleichen wie für jeden anderen 401(k)-Plan.

• Unternehmen mit Mitarbeitern, die keine Eigentümer sind, können keine unabhängigen 401(k)s einrichten.

• Diese Pläne stehen nur Kleinunternehmern und ihren Ehepartnern zur Verfügung, solange sie für das Unternehmen arbeiten.

• Ein unabhängiger 401(k) ist ein qualifizierter beitragsorientierter Pensionsplan, der von Kleinunternehmern und Einzelunternehmern eingerichtet wird.