Независимый 401 (к)

Что такое независимая форма 401(k)?

Термин «независимый» 401(k) относится к пенсионному накопительному плану с налоговыми льготами, доступному отдельным владельцам малого бизнеса и их супругам. Это вариант плана 401(k),. который многие крупные работодатели предлагают своим работникам. Поскольку это владелец малого бизнеса 401 (k), работодатель и работник являются одним и тем же, а это означает, что лимиты пенсионных отчислений выше, чем в традиционных планах. Взносы, сделанные в качестве работодателя, не облагаются налогом, что может значительно сэкономить индивидуальному предпринимателю на налогах.

Как работает Independent 401(k)s

План 401(k) — это льготный по налогообложению пенсионный счет с установленными взносами, который многие работодатели предлагают своим сотрудникам. Он назван в честь раздела Налогового кодекса (IRC). Работники могут вносить взносы на свои счета 401(k) посредством автоматического удержания из заработной платы, а их работодатели могут уплачивать часть или все эти взносы — или вообще ничего.

Независимый план 401(k) — это пенсионный план на рабочем месте, доступный только для владельцев малого бизнеса, включая корпорации, компании с ограниченной ответственностью (LLC) и товарищества. Единственными другими участниками могут быть супруги владельцев бизнеса, если они работают в компании. Планы не подходят, если наняты какие-либо сторонние или дополнительные сотрудники. Независимые формы 401(k), как правило, дешевле в создании и обслуживании, и участники могут брать кредиты под свой баланс.

Некоторые из тех же правил, которые применяются к 401 (k), также применяются к независимым 401 (k), таким как:

• За исключением лиц моложе 21 года.

• Проработав не менее одного года работником, прежде чем он получит право на выборные отсроченные взносы. Работник считается отработавшим один год, если он отработал не менее 1000 часов в течение года.

• Требование о том, чтобы сотрудники проработали до двух лет, чтобы иметь право на участие в прибылях,. хотя большинство планов ограничивают это требование одним годом.

Взносы также ограничены Службой внутренних доходов (IRS), как и другие пенсионные счета. Агентство позволяет физическим лицам откладывать 19 500 долларов в 2021 году и 20 500 долларов в 2022 году в индивидуальном порядке 401 (k). Лица в возрасте 50 лет и старше могут ежегодно откладывать дополнительный взнос в размере 6500 долларов США.

Доходы от инвестиций в традиционном плане 401(k) не облагаются налогом до тех пор, пока работник не снимет эти деньги, как правило, после выхода на пенсию.

Особые соображения

Человек, работающий в одной компании (в которой он не имеет собственности) и участвующий в ее 401(k), также может создать независимую 401(k) для малого бизнеса, которым он управляет на стороне. Независимая 401(k) может финансироваться за счет доходов от малого бизнеса. Но совокупные годовые взносы в оба плана не могут в совокупности превышать максимумы, установленные IRS.

Если в вашем бизнесе есть сотрудники, не являющиеся собственниками, которые имеют право на участие в плане, ваш бизнес не может принять независимый план 401(k). Таким образом, если у вас есть сотрудники, не являющиеся владельцами, они не должны соответствовать требованиям, установленным вами для плана.

Если ваш бизнес не зарегистрирован,. вы обычно можете вычитать взносы за себя из своего личного дохода. Если ваш бизнес зарегистрирован, взносы могут быть засчитаны как коммерческие расходы.

Независимые 401(k) также называются 401(k) с одним участником, соло 401(k), инди-K или самозанятыми 401(k).

Типы индивидуальных 401(k)s

Существует две версии индивидуального плана 401(k) — традиционная версия и версия Roth. Деньги с отложенным налогом облагаются налогом только тогда, когда деньги снимаются в традиционной версии. В версии Рота вы не платите налоги со снятия средств во время выхода на пенсию, потому что вы откладываете деньги после уплаты налогов. Также можно выбрать оба и разделить взносы между двумя планами.

Вы можете сделать максимальный общий взнос в размере 58 000 долларов США в 2021 году плюс дополнительные 6 500 долларов США в качестве догоняющего взноса, если вам 50 лет или больше. Этот лимит увеличится в 2022 году до 61 000 долларов плюс дополнительный взнос в размере 6 500 долларов.

Особенности

• IRS ограничивает сумму, которую вы можете внести в независимый план 401(k).

• Правила для независимых планов 401(k), как правило, такие же, как и для любого другого плана 401(k).

• Предприятия с сотрудниками, не являющимися владельцами, не могут создавать независимые формы 401(k).

• Эти планы доступны только владельцам малого бизнеса и их супругам, пока они работают в компании.

• Независимый план 401(k) — это квалифицированный пенсионный план с установленными взносами, созданный владельцами малого бизнеса и индивидуальными предпринимателями.