Indépendant 401(k)
Qu'est-ce qu'un 401(k) indépendant ?
Le terme 401(k) indépendant fait référence à un régime d'épargne-retraite fiscalement avantageux offert aux propriétaires de petites entreprises et à leurs conjoints. Il s'agit d'une variante du plan 401(k) que de nombreux grands employeurs proposent à leurs travailleurs. Puisqu'il s'agit d'un propriétaire de petite entreprise 401 (k), l'employeur et l'employé ne font qu'un, ce qui signifie que les plafonds de cotisation à la retraite sont plus élevés que les régimes traditionnels. Les cotisations versées en tant qu'employeur sont déductibles des impôts, ce qui peut faire économiser beaucoup d'impôts au propriétaire unique.
Comment fonctionnent les 401(k) indépendants
Un régime 401(k) est un compte de retraite à cotisations définies et fiscalement avantageux offert par de nombreux employeurs à leurs employés. Il porte le nom d'une section de l' Internal Revenue Code (IRC). Les travailleurs peuvent verser des cotisations à leurs comptes 401 (k) par le biais d'une retenue automatique sur la paie et leurs employeurs peuvent égaler tout ou partie de ces cotisations, voire aucune.
Le 401(k) indépendant est un régime de retraite en milieu de travail disponible pour les petites entreprises propriétaires uniquement, y compris les sociétés, les sociétés à responsabilité limitée (LLC) et les partenariats. Les seuls autres participants peuvent être les conjoints des propriétaires d'entreprise, tant qu'ils travaillent pour l'entreprise. Les plans ne sont pas admissibles si des employés externes ou supplémentaires sont embauchés. Les 401(k) indépendants sont généralement moins chers à établir et à maintenir, et les participants peuvent emprunter sur leurs soldes.
Certaines des mêmes règles qui s'appliquent aux 401(k) s'appliquent également aux 401(k) indépendants, tels que :
Excluant toute personne de moins de 21 ans.
Remplir au moins un an de service par les employés avant de devenir admissible aux cotisations différées facultatives. Un salarié est considéré comme ayant effectué un an de service s'il a travaillé au moins 1 000 heures dans l'année.
L'exigence que les employés accomplissent jusqu'à deux ans de service pour être éligibles aux cotisations de participation aux bénéfices,. bien que la plupart des régimes limitent l'exigence à une seule année.
Les contributions sont également limitées par l' Internal Revenue Service (IRS), tout comme les autres comptes de retraite. L'agence permet aux particuliers de mettre de côté 19 500 $ en 2021 et 20 500 $ en 2022 dans un 401 (k) individuel. Les 50 ans et plus peuvent verser une contribution de rattrapage supplémentaire de 6 500 $ chaque année.
Les revenus de placement d'un plan 401(k) traditionnel ne sont pas imposés tant que l'employé n'a pas retiré cet argent, généralement après sa retraite.
Considérations particulières
Une personne qui travaille pour une entreprise (dans laquelle elle n'est pas propriétaire) et qui participe à son 401(k) peut également établir un 401(k) indépendant pour une petite entreprise qu'elle gère en parallèle. Le 401(k) indépendant peut être financé par les revenus de la petite entreprise. Mais les cotisations annuelles totales aux deux régimes ne peuvent collectivement dépasser les maximums établis par l'IRS.
Si votre entreprise a des employés non propriétaires qui sont éligibles pour participer au plan, votre entreprise peut ne pas adopter le plan 401(k) indépendant. Par conséquent, si vous avez des employés non propriétaires, ils ne doivent pas répondre aux critères d'admissibilité que vous avez sélectionnés pour le régime.
Si votre entreprise n'est pas constituée en société,. vous pouvez généralement déduire les cotisations pour vous-même de votre revenu personnel. Si votre entreprise est constituée en société, les cotisations peuvent être comptées comme une dépense d'entreprise.
Les 401(k) indépendants sont également appelés 401(k) à un seul participant, 401(k) en solo, K indépendants ou 401(k) indépendants.
Types de formulaires 401(k) individuels
Il existe deux versions du plan individuel 401 (k) - la version traditionnelle et une version Roth. L'argent à imposition différée n'est imposé que lorsque l'argent est retiré dans la version traditionnelle. Dans la version Roth, vous ne payez pas d'impôts sur les retraits pendant la retraite parce que vous mettez de côté de l'argent après impôt. Il est également possible d'opter pour les deux régimes et de répartir les cotisations entre les deux régimes.
Vous pouvez faire une contribution combinée maximale de 58 000 $ en 2021 plus 6 500 $ supplémentaires à titre de contribution de rattrapage si vous avez 50 ans ou plus. Cette limite passe en 2022 à 61 000 $ plus une contribution de rattrapage supplémentaire de 6 500 $.
Points forts
L'IRS limite le montant que vous pouvez cotiser à un plan 401(k) indépendant.
Les règles pour les 401(k) indépendants sont généralement les mêmes que pour tout autre plan 401(k).
Les entreprises avec des employés non propriétaires ne peuvent pas établir de 401(k) indépendants.
Ces plans ne sont disponibles que pour les propriétaires de petites entreprises et leurs conjoints tant qu'ils travaillent pour l'entreprise.
Un 401(k) indépendant est un régime de retraite qualifié à cotisations définies établi par les propriétaires de petites entreprises et les propriétaires uniques.
