Bebas 401(k)

Apakah itu 401(k) Bebas?

Istilah bebas 401(k) merujuk kepada pelan simpanan persaraan berfaedah cukai yang tersedia untuk pemilik perniagaan kecil individu dan pasangan mereka. Ia adalah variasi pelan 401 (k) yang banyak majikan besar menawarkan pekerja mereka. Memandangkan ia adalah pemilik perniagaan kecil 401(k), majikan dan pekerja adalah satu dan sama, yang bermaksud bahawa had caruman persaraan adalah lebih tinggi daripada pelan tradisional. Caruman yang dibuat sebagai majikan adalah boleh ditolak cukai, yang boleh menjimatkan cukai pemilik tunggal yang banyak.

Bagaimana Independent 401(k)s Berfungsi

Pelan 401(k) ialah akaun persaraan caruman berfaedah berfaedah cukai yang ditawarkan oleh kebanyakan majikan kepada pekerja mereka. Ia dinamakan sempena bahagian Kod Hasil Dalam Negeri (IRC). Pekerja boleh membuat caruman ke akaun 401(k) mereka melalui penahanan gaji automatik dan majikan mereka boleh memadankan sebahagian atau semua caruman tersebut—atau tiada langsung.

401(k) bebas ialah pelan persaraan tempat kerja yang tersedia untuk perniagaan kecil pemilik sahaja, termasuk syarikat, syarikat liabiliti terhad (LLC) dan perkongsian. Satu-satunya peserta lain boleh menjadi pasangan pemilik perniagaan, selagi mereka bekerja untuk syarikat itu. Pelan tidak layak jika mana-mana pekerja luar atau tambahan diambil bekerja. 401(k) bebas biasanya lebih murah untuk ditubuhkan dan diselenggara, dan peserta boleh meminjam berbanding baki mereka.

Beberapa peraturan yang sama yang digunakan untuk 401(k)s juga digunakan untuk 401(k)s bebas, seperti:

• Tidak termasuk sesiapa di bawah umur 21 tahun.

• Menyempurnakan sekurang-kurangnya satu tahun perkhidmatan oleh pekerja sebelum layak untuk caruman penangguhan elektif. Seseorang pekerja dianggap telah melaksanakan satu tahun perkhidmatan jika mereka bekerja sekurang-kurangnya 1,000 jam sepanjang tahun tersebut.

• Keperluan bahawa pekerja melaksanakan perkhidmatan sehingga dua tahun untuk layak menerima sumbangan perkongsian keuntungan,. walaupun kebanyakan rancangan mengehadkan keperluan tersebut kepada satu tahun.

Caruman juga dihadkan oleh Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri (IRS) sama seperti akaun persaraan lain. Agensi itu membenarkan individu mengetepikan $19,500 pada 2021 dan $20,500 pada 2022 dalam individu 401(k). Mereka yang berumur 50 tahun ke atas boleh membuang sumbangan tambahan c atch-up sebanyak $6,500 setiap tahun.

Pendapatan pelaburan dalam pelan 401(k) tradisional tidak dikenakan cukai sehingga pekerja mengeluarkan wang tersebut, biasanya selepas bersara.

Pertimbangan Khas

Seseorang yang bekerja untuk satu syarikat (yang mereka tidak mempunyai pemilikan) dan mengambil bahagian dalam 401(k)nya juga boleh menubuhkan 401(k) bebas untuk perniagaan kecil yang mereka jalankan di sebelah. 401(k) bebas boleh dibiayai dengan pendapatan daripada perniagaan kecil. Tetapi sumbangan tahunan agregat kepada kedua-dua pelan tidak boleh secara kolektif melebihi maksimum yang ditetapkan IRS.

Jika perniagaan anda mempunyai pekerja bukan pemilik yang layak menyertai pelan tersebut, perniagaan anda mungkin tidak mengguna pakai pelan 401(k) bebas. Oleh itu, jika anda mempunyai pekerja bukan pemilik, mereka mestilah tidak memenuhi syarat kelayakan yang anda pilih untuk pelan tersebut.

Jika perniagaan anda tidak diperbadankan,. anda boleh memotong sumbangan untuk diri sendiri daripada pendapatan peribadi anda. Jika perniagaan anda diperbadankan, sumbangan boleh dikira sebagai perbelanjaan perniagaan.

401(k)s bebas juga dipanggil 401(k)s seorang peserta, 401(k)s solo, Ks indie atau 401(k)s yang bekerja sendiri.

Jenis Individu 401(k)s

Terdapat dua versi pelan 401(k) individu—versi tradisional dan versi Roth. Wang tertunda cukai hanya dikenakan cukai apabila wang dikeluarkan dalam versi tradisional. Dalam versi Roth, anda tidak membayar cukai ke atas pengeluaran semasa bersara kerana anda mengetepikan wang selepas cukai. Ia juga mungkin untuk memilih kedua-duanya dan membahagikan sumbangan antara kedua-dua pelan.

Anda boleh membuat sumbangan gabungan maksimum sebanyak $58,000 pada 2021 serta tambahan $6,500 sebagai sumbangan tambahan jika anda berumur 50 tahun ke atas. Had itu meningkat pada 2022 kepada $61,000 serta sumbangan tambahan sebanyak $6,500.

Sorotan

• IRS mengehadkan jumlah yang anda boleh sumbangkan kepada pelan 401(k) bebas.

• Peraturan untuk 401(k)s bebas secara amnya adalah sama seperti mana-mana pelan 401(k) yang lain.

• Perniagaan dengan pekerja bukan pemilik tidak boleh mewujudkan 401(k)s bebas.

• Pelan ini hanya tersedia untuk pemilik perniagaan kecil dan pasangan mereka selagi mereka bekerja untuk syarikat itu.

• 401(k) bebas ialah pelan persaraan caruman tertakrif yang layak yang ditubuhkan oleh pemilik perniagaan kecil dan pemilik tunggal.