독립 401(k)

독립 401(k)란 무엇입니까?

독립 401(k)라는 용어는 개인 소기업 소유자와 그 배우자가 이용할 수 있는 세제 혜택이 있는 퇴직 저축 계획을 나타냅니다. 많은 대규모 고용주가 직원에게 제공하는 401(k) 계획 의 변형입니다 . 소상공인 401(k)이기 때문에 고용주와 직원이 하나이며, 이는 퇴직 기여 한도가 기존 플랜보다 높다는 것을 의미합니다. 고용주로서 기부한 금액은 세금 공제가 가능하므로 개인 소유주가 세금을 많이 절약할 수 있습니다.

독립 401(k)의 작동 방식

401(k) 플랜은 많은 고용주가 직원에게 제공하는 세금 혜택 이 있는 확정 기여형 퇴직 계좌입니다. IRC( Internal Revenue Code ) 섹션의 이름을 따서 명명되었습니다 . 근로자는 자동 급여 원천징수를 통해 401(k) 계정에 기여금을 납부할 수 있으며 고용주는 이러한 기여금의 일부 또는 전부를 매칭하거나 전혀 매칭하지 않을 수 있습니다.

유한 책임 회사 (LLC) 및 파트너십 을 포함하여 소유주 전용 소규모 비즈니스에서 사용할 수 있는 직장 퇴직 계획 입니다. 다른 참가자는 회사에 근무하는 한 사업주의 배우자만 될 수 있습니다. 외부 또는 추가 직원이 고용된 경우 플랜은 자격이 없습니다. 독립 401(k)는 일반적으로 설립 및 유지 비용이 저렴하며 참가자는 잔액에 대해 차입할 수 있습니다.

401(k)에 적용되는 동일한 규칙 중 일부는 다음과 같이 독립적인 401(k)에도 적용됩니다.

• 만 21세 미만은 제외.

선택 연기 기여금 을 받을 자격이 되기 전에 직원이 최소 1년의 서비스를 완료해야 합니다. 근로자는 연간 1,000시간 이상 근무하면 1년간 근속한 것으로 간주됩니다.

대부분의 계획이 요구 사항을 1년으로 제한하지만 직원이 이익 공유 기부 자격을 얻으려면 최대 2년의 근속 기간을 수행해야 합니다 .

기여금은 다른 퇴직 계좌와 마찬가지로 국세청(IRS) 에 의해 제한됩니다. 이 기관은 개인이 2021년에 $19,500, 2022년에 $20,500를 개인 401(k)에 적립할 수 있도록 허용합니다. 50세 이상은 매년 $6,500의 추가 캐치업 기부금을 공제 할 수 있습니다.

전통적인 401(k) 플랜의 투자 소득은 직원이 일반적으로 퇴직 후 해당 금액을 인출할 때까지 과세되지 않습니다.

특별 고려 사항

(소유권이 없는) 한 회사에서 일하고 401(k)에 참여하는 사람은 자신이 운영하는 소규모 비즈니스를 위해 독립적인 401(k)를 설립할 수도 있습니다. 독립 401(k)는 소규모 사업체의 수입으로 자금을 조달할 수 있습니다. 그러나 두 계획에 대한 총 연간 기여금은 IRS가 설정한 최대 금액을 집합적으로 초과할 수 없습니다.

귀하의 사업체에 플랜에 참여할 자격이 있는 비소유자 직원이 있는 경우 귀하의 사업체는 독립적인 401(k) 플랜을 채택하지 않을 수 있습니다. 따라서 소유자가 아닌 직원이 있는 경우 해당 직원은 플랜에 대해 선택한 자격 요건을 충족하지 않아야 합니다.

사업체가 법인화 되지 않은 경우 일반적으로 개인 소득 에서 자신을 위한 기여금을 공제할 수 있습니다 . 귀하의 사업이 통합된 경우 기여금은 사업 비용으로 계산될 수 있습니다.

독립 401(k)는 1인 참여 401(k), 솔로 401(k), 인디 K 또는 자영업 401(k)라고도 합니다.

개인 401(k)의 유형

Roth 버전 의 두 가지 버전이 있습니다 . 세금 이연 돈은 전통적인 버전에서 돈을 인출할 때만 과세됩니다. Roth 버전에서는 세후 돈을 따로 모아두었기 때문에 은퇴 시 인출에 대해 세금을 내지 않습니다 . 둘 다 선택하고 두 계획 간에 기여금을 나누는 것도 가능합니다.

2021년에 최대 합산 기여금 $58,000에 추가로 50세 이상인 경우 추가 기여금으로 $6,500를 납부할 수 있습니다. 그 한도는 2022년에 $61,000로 증가하고 추가로 $6,500의 추가 기여금을 받습니다.

하이라이트

• IRS는 독립적인 401(k) 플랜에 기여할 수 있는 금액을 제한합니다.

• 독립적인 401(k)에 대한 규칙은 일반적으로 다른 401(k) 계획과 동일합니다.

• 소유자가 아닌 직원이 있는 사업체는 독립적인 401(k)를 설정할 수 없습니다.

• 이 플랜은 소상공인과 그 배우자가 회사에 근무하는 동안에만 사용할 수 있습니다.

• 독립 401(k)는 소기업 소유주와 개인 사업주가 설정한 적격 확정기여형 퇴직연금입니다.