स्व-नियोजित योगदान अधिनियम (एसईसीए) कर

स्व-नियोजित योगदान अधिनियम (एसईसीए) कर क्या है?

स्व-नियोजित योगदान अधिनियम (एसईसीए) कर अमेरिकी सरकार की ओर से उन लोगों पर लगाया जाता है जो बाहरी कंपनी के बजाय स्वयं के लिए काम करते हैं। इसके लिए स्व-नियोजित श्रमिकों को फेडेरा एल बीमा योगदान अधिनियम (एफआईसीए) कर के नियोक्ता और कर्मचारी दोनों भागों के बराबर कर का योगदान करने की आवश्यकता होती है, जो सामाजिक सुरक्षा और चिकित्सा को निधि देता है।

स्व-नियोजित योगदान अधिनियम (एसईसीए) कर को समझना

SECA करों की गणना शुद्ध आय के आधार पर की जाती है, जिसे व्यावसायिक गतिविधियों से प्राप्त सकल आय के रूप में परिभाषित किया जाता है, व्यवसाय करने के दौरान किए गए खर्चों को घटाकर।

सामाजिक सुरक्षा कर का आकलन नियोक्ता के लिए 6.2% और कर्मचारी के लिए 6.2% की मूल दर पर किया जाता है। SECA के अधीन स्व-नियोजित करदाताओं पर 12.4% (6.2% + 6.2%) पर कर लगाया जाता है, क्योंकि उन्हें नियोक्ता और कर्मचारी दोनों माना जाता है।

हालाँकि, इस प्रतिशत के अधीन कितनी आय है, इसकी सीमाएँ हैं। 2021 के लिए, सामाजिक सुरक्षा कर केवल आय के पहले $142,800 पर लागू होता है। 2022 में, आय के पहले $147,000 पर कर लागू किया जाएगा। उस स्तर से ऊपर की कोई भी आय सामाजिक सुरक्षा कर के अधीन नहीं है।

जब तक देशों के बीच कोई विशिष्ट समझौता नहीं होता है, प्रवासी (अमेरिकी जो विदेशों में रहते हैं और काम करते हैं) से अभी भी स्व-रोजगार की प्रक्रिया में प्राप्त होने वाली कमाई पर SECA करों का भुगतान करने की उम्मीद की जाती है।

मेडिकेयर कर की दर 2.9% (नियोक्ताओं के लिए 1.45% और कर्मचारियों के लिए 1.45%) है, और एक निश्चित आय से ऊपर कोई छूट नहीं है। इसलिए कुल SECA कर 15.3% है।

उच्च आय अर्जित करने वालों को अतिरिक्त SECA लेवी का सामना करना पड़ता है। अफोर्डेबल केयर एक्ट (एसीए) के परिणामस्वरूप, $200,000 (संयुक्त रूप से दाखिल विवाहित जोड़ों के लिए $250,000) से अधिक की शुद्ध आय वाले व्यक्ति अतिरिक्त 0.9% मेडिकेयर टैक्स के अधीन होंगे।

स्व-नियोजित योगदान अधिनियम (एसईसीए) कर में कटौती

भुगतान का नियोक्ता हिस्सा व्यावसायिक व्यय के रूप में कटौती योग्य है। दूसरे शब्दों में, आईआरएस स्व-नियोजित व्यक्तियों को करदाता के आयकर की गणना के प्रयोजनों के लिए नियोक्ता को स्व-रोजगार कर के आधे हिस्से को व्यावसायिक कटौती के रूप में उपयोग करने की अनुमति देता है। यह ध्यान में रखता है कि कंपनी चलाने के प्रयासों को एक "नियोक्ता" के बजाय एक व्यक्ति द्वारा लिया जाता है, जो कि किसी कंपनी के कर्मचारी के मामले में होगा।

यह ध्यान रखना महत्वपूर्ण है कि स्व-रोज़गार कर सामाजिक सुरक्षा और चिकित्सा करों को संदर्भित करते हैं, एक नियोक्ता द्वारा भुगतान किए गए FICA करों के समान। जब कोई करदाता SECA कर के आधे हिस्से की कटौती करता है, तो यह उस करदाता के आयकर की गणना के लिए केवल एक कटौती है। यह स्वरोजगार से होने वाली शुद्ध आय को कम नहीं करता है या स्वरोजगार कर को ही कम नहीं करता है।

स्व-नियोजित योगदान अधिनियम (एसईसीए) कर का भुगतान

विदहोल्डिंग टैक्स के अधीन नहीं हैं , इसलिए आईआरएस को आयकर के तिमाही अनुमानित भुगतानों में SECA कर शामिल करने की आवश्यकता है । यदि स्व-नियोजित शुद्ध आय $400 से कम है (या चर्च या अन्य योग्य चर्च-नियंत्रित संगठन से $ 108.28 नियोक्ता सामाजिक सुरक्षा और चिकित्सा कर से छूट), कोई SECA कर देय नहीं है, और इसे कर पर सूचीबद्ध होने की आवश्यकता नहीं है वापसी; हालांकि, यदि स्व-नियोजित शुद्ध आय इस न्यूनतम से ऊपर है, तो न्यूनतम के तहत राशि सहित, पूरी राशि पर SECA कर का भुगतान किया जाना चाहिए।

हाइलाइट्स

• $400 से कम की शुद्ध स्व-रोजगार आय पर SECA कर नहीं लगता है।

• चूंकि स्व-व्यवसायी व्यक्ति अपने स्वयं के नियोक्ता हैं, इसलिए उन्हें व्यवसाय व्यय के रूप में SECA करों के नियोक्ता भाग में कटौती करने की अनुमति है।

• कुल स्वरोजगार कर 15.3% है, जिसमें सामाजिक सुरक्षा कर का 12.4% और मेडिकेयर कर का 2.9% शामिल है।

• SECA को स्व-नियोजित व्यक्तियों को सामाजिक सुरक्षा और चिकित्सा कर निधि में भुगतान करने की आवश्यकता है।

सामान्य प्रश्न

अगर मैं स्व-नियोजित हूं तो मैं करों का भुगतान करने से कैसे बचूं?

यदि आप स्व-नियोजित हैं तो आप करों का भुगतान करने से नहीं बच सकते; जिसे टैक्स चोरी माना जाता है। आप अपनी आय को कम करने के लिए कर कटौती करके अपने द्वारा भुगतान किए जाने वाले करों की मात्रा को कम कर सकते हैं, जिससे आपका कुल कर बिल कम हो जाएगा। आईआरएस स्व-नियोजित लोगों को अपने व्यवसाय के लिए कई कर कटौती करने की अनुमति देता है, जैसे कार्यालय की आपूर्ति, कार्यालय उपकरण, गैसोलीन लागत, उपयोगिताओं और बीमा।

अगर आप सेल्फ एम्प्लॉयड हैं तो आप कितना टैक्स देते हैं?

यदि आप स्वरोजगार करते हैं तो आपके द्वारा भुगतान किया जाने वाला कुल कर 15.3% है। यह सामाजिक सुरक्षा कर (12.4%; नियोक्ता और कर्मचारी दोनों की ओर से 6.2% प्रत्येक) और मेडिकेयर टैक्स (2.9%; नियोक्ता और कर्मचारी दोनों की ओर से 1.45% प्रत्येक) से बना है।

यदि आप स्व-रोजगार करते हैं तो क्या आप पर अधिक कर लगाया जाता है?

तकनीकी रूप से, हाँ, आप पर अधिक कर लगाया जाता है। नियमित संघीय और राज्य करों का भुगतान करने के शीर्ष पर, एक स्व-नियोजित व्यक्ति को सामाजिक सुरक्षा और चिकित्सा के लिए 15.3% कर का भुगतान करना पड़ता है। सामाजिक सुरक्षा घटक 12.4% है, जो 6.2% के नियोक्ता के कर और 6.2% के कर्मचारी के कर से बना है। मेडिकेयर कर घटक 2.9% है, जो नियोक्ता के कर 1.45% और कर्मचारी के कर 1.45% से बना है। यदि आप स्व-नियोजित हैं, तो आपको नियोक्ता के हिस्से को भी कवर करना होगा, इसलिए यदि आप स्व-नियोजित हैं तो अधिक कर लगाया जा रहा है। आईआरएस कर के नियोक्ता के हिस्से पर कर कटौती की अनुमति देता है।