Lög um sjálfstætt starfandi framlag (SECA) skattur
Hvað er sjálfstætt starfandi framlagsskattur (SECA)?
The Self-Employed Contributions Act (SECA) skattur er álagning frá bandarískum stjórnvöldum á þá sem vinna fyrir sjálfa sig, frekar en fyrir utanaðkomandi fyrirtæki. Það krefst þess að sjálfstætt starfandi starfsmenn leggi fram skatt sem jafngildir bæði vinnuveitanda- og launþegahlutum Federal Insurance Contributions Act (FICA) skattsins, sem fjármagnar almannatryggingar og Medicare.
Skilningur á lögum um sjálfstætt starfandi framlög (SECA) skatt
SECA skattar eru reiknaðir á grundvelli hreinnar hagnaðar, skilgreindar sem brúttótekjur af atvinnurekstri, að frádregnum kostnaði sem stofnað er til við viðskipti.
Tryggingagjald er lagt á 6,2% grunnhlutfall hjá vinnuveitanda og 6,2% á launþega. Sjálfstætt starfandi skattgreiðendur sem falla undir SECA eru skattlagðir með 12,4% (6,2% + 6,2%), þar sem þeir eru taldir vera bæði vinnuveitandi og launþegar.
Það eru þó takmörk fyrir því hversu miklar tekjur eru háðar þessari prósentu. Fyrir árið 2021 er almannatryggingaskatturinn aðeins lagður á fyrstu $142,800 af tekjum. Árið 2022 verður skatturinn lagður á fyrstu $147.000 af tekjum. Allar tekjur yfir því þrepi eru ekki háðar almannatryggingaskatti.
Nema það sé sérstakur samningur milli landa, er enn gert ráð fyrir að útlendingar (Bandaríkjamenn sem búa og starfa erlendis) greiði SECA skatta af tekjum sem aflað er í því ferli að vera sjálfstætt starfandi.
Medicare skatthlutfallið er 2,9% (1,45% fyrir vinnuveitendur plús 1,45% fyrir starfsmenn) og það er engin undanþága umfram ákveðnar tekjur. Heildarskattur SECA er því 15,3%.
Hátekjufólk stendur frammi fyrir auka SECA álagningu. Sem afleiðing af affordable Care Act (ACA), verða einstaklingar með nettótekjur yfir $200.000 ($250.000 fyrir hjón sem leggja fram sameiginlega umsókn) 0,9% viðbótarskattur Medicare.
Að draga frá sjálfstætt starfandi framlagsskatt (SECA).
Vinnuveitendahluti greiðslunnar er frádráttarbær sem viðskiptakostnaður. Með öðrum orðum, IRS leyfir sjálfstætt starfandi einstaklingum að nota vinnuveitandann helming sjálfstætt starfandi skatts sem viðskiptafrádrátt í þeim tilgangi að reikna út tekjuskatt skattgreiðanda. Þetta tekur tillit til þess að viðleitni til að reka fyrirtæki er tekin af einstaklingi, frekar en "vinnuveitanda," sem væri raunin fyrir starfsmann fyrirtækis.
Það er mikilvægt að hafa í huga að sjálfstætt starfandi skattar vísa til almannatrygginga og Medicare skatta, svipað og FICA skattar greiddir af vinnuveitanda. Þegar skattgreiðandi tekur helmings frádrátt af SECA skattinum er það aðeins frádráttur við útreikning á tekjuskatti þess skattgreiðanda. Það lækkar ekki hreinar tekjur af sjálfstæðum atvinnurekstri né lækkar sjálfseignarskattinn sjálfan.
Að greiða sjálfstætt starfandi framlagsskatt (SECA).
Þar sem skattgreiðendur sem eru sjálfstætt starfandi eru ekki háðir staðgreiðslu,. krefst IRS að SECA skattur sé innifalinn í ársfjórðungslegum áætlaðum greiðslum tekjuskatta. Ef hreinar tekjur sjálfstætt starfandi eru lægri en $400 (eða $108,28 frá kirkju eða öðrum viðurkenndum kirkjustýrðum stofnunum sem eru undanþegnar almannatryggingum vinnuveitanda og Medicare skatta), þá þarf enginn SECA skattur og hann þarf ekki að vera skráður á skatti skila; Hins vegar, ef hreinar tekjur sjálfstætt starfandi eru yfir þessu lágmarki, þarf að greiða SECA skatt af allri upphæðinni, þar með talið upphæðinni undir lágmarkinu.
##Hápunktar
Hreinar sjálfstætt starfandi tekjur undir $400 bera ekki SECA skatt.
Þar sem sjálfstætt starfandi einstaklingar eru eigin vinnuveitendur er þeim heimilt að draga frá vinnuveitandahluta SECA skatta sem viðskiptakostnað.
Heildarskattur sjálfstætt starfandi er 15,3%, sem inniheldur 12,4% af almannatryggingaskatti og 2,9% af Medicare skatti.
SECA krefst þess að sjálfstætt starfandi einstaklingar greiði í skattasjóði almannatrygginga og Medicare.
##Algengar spurningar
Hvernig forðast ég að borga skatta ef ég er sjálfstætt starfandi?
Ef þú ert sjálfstætt starfandi geturðu ekki komist hjá því að borga skatta; sem telst til skattsvika. Þú getur lækkað skatta sem þú greiðir með því að draga frá skatti til að draga úr tekjum þínum og lækka þannig heildarskattinn þinn. IRS gerir sjálfstætt starfandi fólki kleift að gera marga skatta frádrátt fyrir fyrirtæki sín, svo sem á skrifstofuvörum, skrifstofubúnaði, bensínkostnaði, veitum og tryggingar.
Hversu mikinn skatt borgar þú ef þú ert sjálfstætt starfandi?
Heildarskattur sem þú greiðir ef þú ert sjálfstætt starfandi er 15,3%. Þetta samanstendur af almannatryggingaskatti (12,4%; bæði frá vinnuveitanda og starfsmanni 6,2% hvor) og Medicare skatti (2,9%; bæði frá vinnuveitanda og starfsmanni 1,45% hvor).
Ertu skattlagður meira ef þú ert sjálfstætt starfandi?
Tæknilega séð, já, þú ert skattlagður meira. Ofan á að greiða venjulega alríkis- og ríkisskatta þarf sjálfstætt starfandi einstaklingur að greiða 15,3% skatt fyrir almannatryggingar og sjúkratryggingar. Almannatryggingaþátturinn er 12,4% og samanstendur af 6,2% launagreiðandaskatti og 6,2% launþegaskatti. Skatthlutinn Medicare er 2,9%, samanstendur af 1,45% launagreiðandaskatti og 1,45% launþegaskatti. Ef þú ert sjálfstætt starfandi þarftu líka að standa straum af hluta vinnuveitanda og þess vegna ertu skattlagður meira ef þú ert sjálfstætt starfandi. IRS leyfir skattfrádrátt á hluta vinnuveitanda af skattinum.
