Impôt sur la Loi sur les cotisations des travailleurs indépendants (SECA)

Qu'est-ce que la taxe de la loi sur les cotisations des travailleurs indépendants (SECA) ?

La taxe SECA (Self-Employed Contributions Act) est un prélèvement du gouvernement américain sur ceux qui travaillent pour eux-mêmes, plutôt que pour une entreprise extérieure. Il oblige les travailleurs indépendants à verser une contribution fiscale équivalente à la part de l'employeur et de l'employé de la taxe fédérale sur les cotisations d'assurance (FICA), qui finance la sécurité sociale et l'assurance-maladie.

Comprendre l'impôt de la Loi sur les cotisations des travailleurs indépendants (SECA)

Les impôts SECA sont calculés sur la base des bénéfices nets, définis comme le revenu brut tiré des activités commerciales, moins les dépenses engagées dans le cadre de l'activité commerciale.

La cotisation de sécurité sociale est évaluée à un taux de base de 6,2% pour un employeur et de 6,2% pour l'employé. Les contribuables indépendants soumis à la SECA sont imposés à 12,4 % (6,2 % + 6,2 %), car ils sont considérés à la fois comme employeur et comme employé.

Il existe toutefois des limites quant au montant des revenus soumis à ce pourcentage. Pour 2021, la taxe de sécurité sociale ne s'applique qu'aux premiers 142 800 $ de revenus. En 2022, la taxe s'appliquera aux premiers 147 000 $ de revenus. Tout revenu supérieur à ce niveau n'est pas soumis à la taxe de sécurité sociale.

À moins qu'il n'existe un accord spécifique entre les pays, les expatriés (Américains qui vivent et travaillent à l'étranger) doivent toujours payer des impôts SECA sur les revenus qu'ils gagnent dans le cadre de leur travail indépendant.

Le taux d'imposition de Medicare est de 2,9 % (1,45 % pour les employeurs plus 1,45 % pour les employés), et il n'y a pas d'exonération au-delà d'un certain revenu. La taxe SECA totale est donc de 15,3 %.

Les personnes à revenu élevé sont confrontées à un prélèvement SECA supplémentaire. En raison de la loi sur les soins abordables (ACA), les personnes ayant un revenu net supérieur à 200 000 $ (250 000 $ pour les couples mariés déclarant conjointement) seront soumises à une taxe supplémentaire de 0,9 % sur l'assurance-maladie.

Déduction de l'impôt de la Loi sur les cotisations des travailleurs indépendants (SECA)

La part de l'employeur du paiement est déductible en tant que dépense d'entreprise. En d'autres termes, l'IRS permet aux travailleurs indépendants d'utiliser la moitié de l'impôt sur le travail indépendant de l'employeur comme déduction commerciale aux fins du calcul de l'impôt sur le revenu du contribuable. Cela tient compte du fait que les efforts de gestion d'une entreprise sont assumés par un individu, plutôt que par un « employeur », ce qui serait le cas pour un employé d'une entreprise.

Il est important de noter que les taxes sur le travail indépendant se réfèrent aux taxes de sécurité sociale et d'assurance-maladie, similaires aux taxes FICA payées par un employeur. Lorsqu'un contribuable prend une déduction de la moitié de l'impôt SECA, il s'agit uniquement d'une déduction pour le calcul de l'impôt sur le revenu de ce contribuable. Il ne réduit pas les revenus nets du travail indépendant ni ne réduit l'impôt sur le travail indépendant lui-même.

Payer la taxe de la Loi sur les cotisations des travailleurs indépendants (SECA)

Étant donné que les contribuables qui sont des travailleurs indépendants ne sont pas soumis à la retenue à la source,. l'IRS exige que l'impôt SECA soit inclus dans les paiements trimestriels estimés de l'impôt sur le revenu. Si les revenus nets des travailleurs indépendants sont inférieurs à 400 $ (ou 108,28 $ d'une église ou d'une autre organisation qualifiée contrôlée par une église exonérée des cotisations de sécurité sociale et d'assurance-maladie de l'employeur), aucune taxe SECA n'est due et il n'est pas nécessaire d'être inscrit sur un impôt revenir; cependant, si les revenus nets des travailleurs indépendants sont supérieurs à ce minimum, la taxe SECA doit être payée sur la totalité du montant, y compris le montant inférieur au minimum.

Points forts

• Les revenus nets d'un travail indépendant inférieurs à 400 $ ne sont pas soumis à l'impôt SECA.

• Comme les travailleurs indépendants sont leurs propres employeurs, ils sont autorisés à déduire la part de l'employeur des impôts SECA en tant que dépense d'entreprise.

• L'impôt total des travailleurs indépendants est de 15,3 %, qui comprend 12,4 % de la taxe de sécurité sociale et 2,9 % de la taxe Medicare.

• La SECA oblige les travailleurs indépendants à cotiser aux fonds fiscaux de la sécurité sociale et de l'assurance-maladie.

FAQ

Comment puis-je éviter de payer des impôts si je suis travailleur indépendant ?

Si vous êtes travailleur indépendant, vous ne pouvez pas éviter de payer des impôts ; c'est considéré comme de l'évasion fiscale. Vous pouvez réduire le montant des impôts que vous payez en effectuant des déductions fiscales pour réduire vos revenus, réduisant ainsi votre facture fiscale totale. L'IRS permet aux travailleurs indépendants de faire de nombreuses déductions fiscales pour leur entreprise, telles que les fournitures de bureau, le matériel de bureau, les frais d'essence, les services publics et les assurances.

Combien d'impôts payez-vous si vous êtes travailleur indépendant ?

L'impôt total que vous payez si vous êtes travailleur indépendant est de 15,3 %. Il se compose de la taxe de sécurité sociale (12,4 % ; côté employeur et employé de 6,2 % chacun) et de la taxe Medicare (2,9 % ; côté employeur et employé de 1,45 % chacun).

Êtes-vous plus imposé si vous êtes indépendant ?

Techniquement, oui, vous êtes davantage taxé. En plus de payer des impôts fédéraux et étatiques réguliers, un travailleur indépendant doit payer une taxe de 15,3 % pour la sécurité sociale et l'assurance-maladie. La composante Sécurité Sociale est de 12,4%, composée de la taxe patronale de 6,2% et de la taxe salariale de 6,2%. La composante fiscale de l'assurance-maladie est de 2,9 %, composée de la taxe de l'employeur de 1,45 % et de la taxe de l'employé de 1,45 %. Si vous êtes travailleur indépendant, vous devez également couvrir la part de l'employeur, donc vous êtes davantage imposé si vous êtes travailleur indépendant. L'IRS permet une déduction fiscale sur la part de l'impôt de l'employeur.