Selvstendig næringsdrivende bidragsloven (SECA) skatt
Hva er SECA-skatten (Self Employed Contributions Act)?
SECA-skatten (Self-Employed Contributions Act) er en avgift fra amerikanske myndigheter på de som jobber for seg selv, i stedet for for et eksternt selskap. Det krever at selvstendig næringsdrivende bidrar med skatt tilsvarende både arbeidsgiver- og arbeidstakerdelen av Federal Insurance Contributions Act ( FICA ) skatt, som finansierer Social Security og Medicare.
Forstå skatteloven for selvstendig næringsdrivende bidrag (SECA).
SECA-skatter beregnes på grunnlag av nettoinntekt, definert som bruttoinntekt fra forretningsaktiviteter, minus utgiftene som påløper i løpet av virksomheten.
Trygdeavgift beregnes med en grunnsats på 6,2 % for en arbeidsgiver og 6,2 % for den ansatte. Selvstendig næringsdrivende skattytere underlagt SECA beskattes med 12,4 % (6,2 % + 6,2 %), da de anses å være både arbeidsgiver og arbeidstaker.
Det er imidlertid grenser for hvor mye inntekt som er underlagt denne prosentandelen. For 2021 brukes trygdeavgiften bare på de første $142 800 av inntektene. I 2022 vil skatten bli brukt på de første $147 000 av inntektene. Enhver inntekt over dette nivået er ikke underlagt trygdeavgift.
Med mindre det er en spesifikk avtale på plass mellom land, forventes utlendinger (amerikanere som bor og jobber i utlandet) fortsatt å betale SECA-skatt på inntekter som oppnås i prosessen med å være selvstendig næringsdrivende.
Medicare-skattesatsen er 2,9 % (1,45 % for arbeidsgivere pluss 1,45 % for ansatte), og det er ingen fritak over en viss inntekt. Total SECA-skatt er derfor 15,3 %.
Høyinntektstakere står overfor en ekstra SECA-avgift. Som et resultat av Affordable Care Act (ACA), vil personer med en nettoinntekt over $200 000 ($250 000 for ektepar som søker sammen) bli underlagt ytterligere 0,9 % Medicare-skatt.
Fradrag for selvstendig næringsavgiftsavgift (SECA).
Arbeidsgiverdelen av betalingen er fradragsberettiget som en næringsutgift. Med andre ord tillater IRS selvstendig næringsdrivende å bruke arbeidsgiverens halvparten av selvstendig næringsskatt som et næringsfradrag for å beregne skattyters inntektsskatt. Dette tar i betraktning at innsatsen for å drive et selskap påtas av en enkeltperson, snarere enn en "arbeidsgiver", som ville være tilfellet for en ansatt i et selskap.
Det er viktig å merke seg at selvstendig næringsdrivende skatter refererer til trygde- og Medicare-skatter, lik FICA-skatter betalt av en arbeidsgiver. Når en skattyter tar et fradrag på halvparten av SECA-skatten, er det kun et fradrag for beregningen av denne skattyters inntektsskatt. Det reduserer ikke nettoinntekten fra selvstendig næringsdrivende eller reduserer selve skatten på selvstendig næringsdrivende.
Betaling av Self-Employed Contributions Act (SECA) skatt
Siden skattebetalere som er selvstendig næringsdrivende ikke er underlagt kildeskatt,. krever IRS at SECA-skatt skal inkluderes i kvartalsvise estimerte betalinger av inntektsskatt. Hvis selvstendig næringsdrivendes nettoinntekt er mindre enn $400 (eller $108,28 fra en kirke eller annen kvalifisert kirkekontrollert organisasjon fritatt for arbeidsgiveravgifter for sosial sikkerhet og Medicare), skal ingen SECA-skatt betales, og den er ikke påkrevd å være oppført på en skatt komme tilbake; men hvis selvstendig næringsdrivendes nettoinntekt er over dette minimum, må SECA-skatt betales på hele beløpet, inkludert beløpet under minimumsbeløpet.
Høydepunkter
Netto inntekter for selvstendig næringsdrivende på mindre enn $400 påløper ikke en SECA-skatt.
Siden selvstendig næringsdrivende er sine egne arbeidsgivere, har de lov til å trekke fra arbeidsgiverdelen av SECA-skatter som en forretningsutgift.
Den totale skatten på selvstendig næringsdrivende er 15,3 %, som inkluderer 12,4 % av trygdeskatten og 2,9 % av Medicare-skatten.
– SECA krever at selvstendig næringsdrivende betaler til skattefondene Social Security og Medicare.
FAQ
Hvordan unngår jeg å betale skatt hvis jeg er selvstendig næringsdrivende?
Hvis du er selvstendig næringsdrivende kan du ikke unngå å betale skatt; som anses som skatteunndragelse. Du kan redusere mengden skatt du betaler ved å gjøre skattefradrag for å redusere inntektene dine, og dermed redusere den totale skatteregningen. IRS tillater selvstendig næringsdrivende å gjøre mange skattefradrag for virksomheten sin, for eksempel på kontorrekvisita, kontorutstyr, bensinkostnader, verktøy og forsikring.
Hvor mye skatt betaler du hvis du er selvstendig næringsdrivende?
Samlet skatt du betaler hvis du er selvstendig næringsdrivende er 15,3 %. Denne består av trygdeavgift (12,4 %; både fra arbeidsgiver- og arbeidstakersiden på 6,2 % hver) og Medicare-skatt (2,9 %; både fra arbeidsgiver- og arbeidstakersiden på 1,45 % hver).
Beskattes du mer hvis du er selvstendig næringsdrivende?
Teknisk sett, ja, du beskattes mer. I tillegg til å betale vanlige føderale og statlige skatter, må en selvstendig næringsdrivende betale en skatt på 15,3 % for Social Security og Medicare. Trygdekomponenten er 12,4 %, og består av arbeidsgiveravgiften på 6,2 % og den ansattes skatt på 6,2 %. Medicare-skattekomponenten er 2,9 %, og består av arbeidsgiverskatten på 1,45 % og den ansattes skatt på 1,45 %. Er du selvstendig næringsdrivende, må du dekke arbeidsgiverandelen også, og blir dermed mer beskattet hvis du er selvstendig næringsdrivende. IRS tillater skattefradrag på arbeidsgiverens del av skatten.
