SECA-Steuer (Self-Employed Contributions Act).
Was ist die SECA-Steuer (Self-Employed Contributions Act)?
Die SECA-Steuer (Self-Employed Contributions Act) ist eine Abgabe der US-Regierung für diejenigen, die für sich selbst und nicht für ein externes Unternehmen arbeiten. Es verlangt von Selbstständigen, dass sie Steuern zahlen, die sowohl dem Arbeitgeber- als auch dem Arbeitnehmeranteil der Steuer des Federal Insurance Contributions Act (FICA) entsprechen, die die Sozialversicherung und Medicare finanziert.
Die SECA-Steuer (Self-Employed Contributions Act) verstehen
SECA-Steuern werden auf der Grundlage des Nettoeinkommens berechnet, definiert als das Bruttoeinkommen aus Geschäftstätigkeiten, abzüglich der im Rahmen der Geschäftstätigkeit entstandenen Kosten.
Die Sozialversicherungssteuer wird mit einem Basissatz von 6,2 % für einen Arbeitgeber und 6,2 % für den Arbeitnehmer festgesetzt. SECA-pflichtige selbstständige Steuerpflichtige werden mit 12,4 % (6,2 % + 6,2 %) besteuert, da sie sowohl als Arbeitgeber als auch als Arbeitnehmer gelten.
Es gibt jedoch Grenzen, wie viel Einkommen diesem Prozentsatz unterliegen. Für 2021 wird die Sozialversicherungssteuer nur auf die ersten 142.800 USD des Einkommens erhoben. Im Jahr 2022 wird die Steuer auf die ersten 147.000 USD des Einkommens erhoben. Alle darüber liegenden Einkünfte unterliegen nicht der Sozialversicherungssteuer.
Sofern es keine spezielle Vereinbarung zwischen den Ländern gibt, wird von Expatriates (Amerikanern, die im Ausland leben und arbeiten) weiterhin erwartet, dass sie SECA-Steuern auf Einkünfte zahlen, die sie im Prozess der Selbständigkeit erzielen.
Der Medicare-Steuersatz beträgt 2,9 % (1,45 % für Arbeitgeber plus 1,45 % für Arbeitnehmer), und ab einem bestimmten Einkommen gibt es keine Befreiung. Die gesamte SECA-Steuer beträgt daher 15,3 %.
Gutverdiener müssen mit einer zusätzlichen SECA-Abgabe rechnen. Infolge des Affordable Care Act (ACA) unterliegen Personen mit einem Nettoeinkommen von über 200.000 USD (250.000 USD für gemeinsam eingereichte Ehepaare) einer zusätzlichen Medicare-Steuer von 0,9 %.
Abzug der SECA-Steuer (Self-Employed Contributions Act).
Der Arbeitgeberanteil ist als Betriebsausgabe abzugsfähig . Mit anderen Worten erlaubt der IRS Selbständigen, die Hälfte der Selbstständigkeitssteuer des Arbeitgebers als Betriebsabzug für Zwecke der Berechnung der Einkommensteuer des Steuerzahlers zu verwenden. Dabei wird berücksichtigt, dass die Bemühungen um die Führung eines Unternehmens von einer Einzelperson übernommen werden und nicht von einem „Arbeitgeber“, wie dies bei einem Arbeitnehmer eines Unternehmens der Fall wäre.
Es ist wichtig zu beachten, dass sich die Steuern für Selbständige auf die Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern beziehen, ähnlich wie die von einem Arbeitgeber gezahlten FICA-Steuern. Wenn ein Steuerzahler die Hälfte der SECA-Steuer abzieht, handelt es sich nur um einen Abzug für die Berechnung der Einkommensteuer dieses Steuerzahlers. Sie mindert weder das Nettoeinkommen aus selbstständiger Tätigkeit noch die Selbstständigensteuer selbst.
Zahlung der SECA-Steuer (Self-Employed Contributions Act).
Da Steuerzahler, die selbstständig sind, keiner Quellensteuer unterliegen,. verlangt der IRS, dass die SECA-Steuer in die geschätzten vierteljährlichen Einkommenssteuerzahlungen einbezogen wird. Wenn das Nettoeinkommen von Selbstständigen weniger als 400 USD beträgt (oder 108,28 USD von einer Kirche oder einer anderen qualifizierten, von der Kirche kontrollierten Organisation, die von der Sozialversicherung und Medicare-Steuern des Arbeitgebers befreit ist), ist keine SECA-Steuer fällig und muss nicht in einer Steuer aufgeführt werden Rückkehr; Liegt der Nettoverdienst der Selbstständigen jedoch über dieser Mindestgrenze, muss die SECA-Steuer auf den gesamten Betrag, einschließlich des Betrags unter der Mindestgrenze, entrichtet werden.
Höhepunkte
Nettoeinnahmen aus selbstständiger Tätigkeit von weniger als 400 US-Dollar unterliegen keiner SECA-Steuer.
Da Selbständige ihre eigenen Arbeitgeber sind, dürfen sie den Arbeitgeberanteil der SECA-Steuern als Betriebsausgaben abziehen.
Die Gesamtsteuer für Selbständige beträgt 15,3 %, die 12,4 % der Sozialversicherungssteuer und 2,9 % der Medicare-Steuer enthält.
SECA verlangt von Selbständigen, in die Steuerfonds der Sozialversicherung und Medicare einzuzahlen.
FAQ
Wie vermeide ich die Zahlung von Steuern, wenn ich selbstständig bin?
Wenn Sie selbstständig sind, kommen Sie nicht umhin, Steuern zu zahlen; das gilt als Steuerhinterziehung. Sie können die von Ihnen zu zahlenden Steuern reduzieren, indem Sie Steuerabzüge vornehmen, um Ihr Einkommen zu verringern, wodurch sich Ihre Gesamtsteuerbelastung verringert. Das IRS ermöglicht Selbstständigen, viele Steuerabzüge für ihr Unternehmen vorzunehmen, z. B. für Büromaterial, Büroausstattung, Benzinkosten, Nebenkosten und Versicherungen.
Wie viel Steuern zahlen Sie, wenn Sie selbstständig sind?
Die Gesamtsteuer, die Sie zahlen, wenn Sie selbstständig sind, beträgt 15,3 %. Diese setzt sich aus der Sozialversicherungssteuer (12,4 %; sowohl auf Arbeitgeber- als auch auf Arbeitnehmerseite von jeweils 6,2 %) und Medicare-Steuer (2,9 %; sowohl auf Arbeitgeber- als auch auf Arbeitnehmerseite von jeweils 1,45 %) zusammen.
Werden Sie als Selbstständiger höher besteuert?
Technisch gesehen werden Sie mehr besteuert. Zusätzlich zu den regulären Bundes- und Landessteuern muss ein Selbstständiger eine Steuer in Höhe von 15,3 % für Sozialversicherung und Medicare zahlen. Der Sozialversicherungsanteil beträgt 12,4 % und setzt sich aus der Arbeitgebersteuer von 6,2 % und der Arbeitnehmersteuer von 6,2 % zusammen. Der Medicare-Steueranteil beträgt 2,9 % und setzt sich aus der Arbeitgebersteuer von 1,45 % und der Arbeitnehmersteuer von 1,45 % zusammen. Wenn Sie selbstständig sind, müssen Sie auch den Arbeitgeberanteil übernehmen und werden daher höher besteuert, wenn Sie selbstständig sind. Der IRS erlaubt einen Steuerabzug auf den Arbeitgeberanteil der Steuer.
