Skatt för egenanställda avgifter (SECA).
Vad Àr SECA-skatten (Self Employed Contributions Act)?
SECA-skatten (Self-Employed Contributions Act) Àr en avgift frÄn den amerikanska regeringen pÄ dem som arbetar för sig sjÀlva, snarare Àn för ett externt företag. Det krÀver att egenföretagare bidrar med skatt som motsvarar bÄde arbetsgivar- och arbetstagardelarna av Federal Insurance Contributions Act (FICA) skatt, som finansierar Social Security och Medicare.
FörstÄ skatten för egenanstÀllda avgifter (SECA).
SECA-skatter berÀknas pÄ basis av nettoresultatet, definierat som bruttoinkomsten frÄn affÀrsverksamheten, minus de utgifter som uppstÄr i samband med verksamheten.
SocialförsÀkringsskatten bedöms till en grundsats pÄ 6,2 % för en arbetsgivare och 6,2 % för den anstÀllde. Egenföretagare som omfattas av SECA beskattas med 12,4 % (6,2 % + 6,2 %), eftersom de anses vara bÄde arbetsgivare och arbetstagare.
Det finns dock grÀnser för hur stor inkomst som Àr föremÄl för denna procentsats. För 2021 tillÀmpas socialförsÀkringsskatten endast pÄ de första 142 800 USD i inkomst. à r 2022 kommer skatten att tillÀmpas pÄ de första 147 000 USD i inkomst. Alla inkomster över den nivÄn Àr inte föremÄl för socialförsÀkringsskatt.
Om det inte finns ett specifikt avtal mellan lÀnder, förvÀntas utlandsstationerade (amerikaner som bor och arbetar utomlands) fortfarande betala SECA-skatter pÄ inkomster som tjÀnas in i processen att vara egenföretagare.
Medicare skattesatsen Àr 2,9% (1,45% för arbetsgivare plus 1,45% för anstÀllda), och det finns inget undantag över en viss inkomst. Den totala SECA-skatten Àr dÀrför 15,3 %.
Höginkomsttagare stÄr inför en extra SECA-avgift. Som ett resultat av Affordable Care Act (ACA) kommer individer med en nettoinkomst över 200 000 USD (250 000 USD för gifta par som ansöker gemensamt) att bli föremÄl för ytterligare 0,9 % Medicare-skatt.
Avdrag för egenanstÀllda bidragslagen (SECA) skatt
Arbetsgivardelen av betalningen Àr avdragsgill som en affÀrskostnad. Med andra ord tillÄter IRS egenföretagare att anvÀnda arbetsgivarens hÀlften av egenföretagarskatten som ett företagsavdrag för att berÀkna skattebetalarens inkomstskatt. Detta tar hÀnsyn till att anstrÀngningarna att driva ett företag tas pÄ av en individ, snarare Àn en "arbetsgivare", vilket skulle vara fallet för en anstÀlld i ett företag.
Det Àr viktigt att notera att egenföretagande skatter hÀnvisar till socialförsÀkrings- och Medicare-skatter, liknande FICA-skatter som betalas av en arbetsgivare. NÀr en skattskyldig tar ett avdrag pÄ hÀlften av SECA-skatten Àr det endast ett avdrag för berÀkningen av den skattskyldiges inkomstskatt. Det minskar inte nettoinkomsten frÄn egenföretagande eller minskar sjÀlvskatten pÄ egenföretagare.
Betala skatten för egenanstÀllda avgifter (SECA).
Eftersom skattebetalare som Àr egenföretagare inte Àr föremÄl för kÀllskatt krÀver IRS att SECA-skatt inkluderas i berÀknade kvartalsvisa betalningar av inkomstskatter. Om nettoinkomsten för egenföretagare Àr mindre Àn 400 USD (eller 108,28 USD frÄn en kyrka eller annan kvalificerad kyrkokontrollerad organisation som Àr befriad frÄn arbetsgivarskatter för socialförsÀkring och Medicare), ska ingen SECA-skatt betalas och den behöver inte vara noterad pÄ en skatt lÀmna tillbaka; men om egenföretagares nettoinkomst överstiger detta minimum mÄste SECA-skatt betalas pÄ hela beloppet, inklusive beloppet under minimibeloppet.
##Höjdpunkter
Nettoinkomster för egenföretagare pÄ mindre Àn 400 USD medför ingen SECA-skatt.
Eftersom egenföretagare Àr sina egna arbetsgivare har de rÀtt att dra av arbetsgivardelen av SECA-skatter som en affÀrskostnad.
Den totala skatten för egenföretagare Àr 15,3 %, vilket inkluderar 12,4 % av socialförsÀkringsskatten och 2,9 % av Medicare-skatten.
SECA krÀver att egenföretagare betalar till socialförsÀkrings- och Medicare-skattefonderna.
##FAQ
Hur undviker jag att betala skatt om jag Àr egenföretagare?
Om du Àr egenföretagare kan du inte undvika att betala skatt; som anses vara skatteflykt. Du kan minska mÀngden skatt du betalar genom att göra skatteavdrag för att minska din inkomst och dÀrmed minska din totala skattekostnad. IRS tillÄter egenföretagare att göra mÄnga skatteavdrag för sin verksamhet, till exempel pÄ kontorsmaterial, kontorsutrustning, bensinkostnader, verktyg och försÀkringar.
Hur mycket skatt betalar du om du Àr egenföretagare?
Den totala skatten du betalar om du Àr egen företagare Àr 15,3%. Denna bestÄr av socialförsÀkringsskatt (12,4 %; bÄde frÄn arbetsgivar- och arbetstagarsidan pÄ 6,2 % vardera) och Medicare-skatt (2,9 %; bÄde frÄn arbetsgivar- och arbetstagarsidan pÄ 1,45 % vardera).
Beskattas du mer om du Àr egenföretagare?
Rent tekniskt, ja, du beskattas mer. Utöver att betala vanliga federala och statliga skatter mÄste en egenföretagare betala en skatt pÄ 15,3 % för Social Security och Medicare. SocialförsÀkringsdelen Àr 12,4 %, som bestÄr av arbetsgivarskatten pÄ 6,2 % och den anstÀlldes skatt pÄ 6,2 %. Medicare-skattedelen Àr 2,9 %, som bestÄr av arbetsgivarskatten pÄ 1,45 % och den anstÀlldes skatt pÄ 1,45 %. Om du Àr egen företagare mÄste du tÀcka arbetsgivarandelen ocksÄ, dÀrav beskattas mer om du Àr egen företagare. IRS tillÄter ett skatteavdrag pÄ arbetsgivarens del av skatten.
