Self Employed Contributions Act (SECA) Tax

Mikä on Self-Employed Contributions Act (SECA) -vero?

Self-Employed Contributions Act (SECA) -vero on Yhdysvaltain hallituksen perimä vero niiltä, jotka työskentelevät itselleen, eivätkä ulkopuoliselle yritykselle. Se edellyttää, että itsenäiset ammatinharjoittajat maksavat veroa vastaavan veron sekä työnantajan että työntekijän osuuteen Federa l Insurance Contributions Act (FICA) -verosta, jolla rahoitetaan Social Security and Medicare.

Self-employed Contributions Act (SECA) -veron ymmärtäminen

SECA-verot lasketaan nettotulon perusteella, joka määritellään liiketoiminnasta saaduksi bruttotuloksi, josta on vähennetty liiketoiminnan harjoittamisesta aiheutuneet kulut.

Sosiaaliturvaveron perusprosentti on työnantajalle 6,2 % ja työntekijälle 6,2 %. SECA:n alaisia itsenäisiä ammatinharjoittajia verotetaan 12,4 %:lla (6,2 % + 6,2 %), koska heitä pidetään sekä työnantajana että työntekijänä.

On kuitenkin olemassa rajoituksia sille, kuinka paljon tuloja tätä prosenttiosuutta koskee. Vuonna 2021 sosiaaliturvaveroa sovelletaan vain ensimmäisiin 142 800 dollariin. Vuonna 2022 veroa sovelletaan ensimmäiseen 147 000 dollarin ansioihin. Tämän tason ylittävät tulot eivät ole sosiaaliveron alaisia.

Ellei maiden välillä ole erityistä sopimusta, ulkomailla asuvien ja työskentelevien amerikkalaisten odotetaan edelleen maksavan SECA-veroa itsenäisinä ammatinharjoittajina olevista tuloista.

Medicaren veroprosentti on 2,9 % (1,45 % työnantajille plus 1,45 % työntekijöille), eikä verovapautusta ole tietyn tulon yläpuolella. SECA-veron kokonaismäärä on siis 15,3 %.

Suurituloiset joutuvat maksamaan ylimääräisen SECA-maksun. Affordable Care Act (ACA) -lain seurauksena henkilöiltä, joiden nettotulo on yli 200 000 dollaria (250 000 dollaria aviopareille, jotka jättävät hakemuksen yhdessä), peritään ylimääräinen 0,9 % Medicare-vero.

Self-employed Contributions Actin (SECA) veron vähentäminen

Työnantajan osuus maksusta on vähennyskelpoinen yrityskuluna. Toisin sanoen IRS sallii itsenäisten ammatinharjoittajien käyttää työnantajan puolet yrittäjäverosta yritysvähennykseksi verovelvollisen tuloveron laskentaan. Tässä otetaan huomioon, että yrityksen pyörittämiseen tähtäävät ponnistelut ovat yksityishenkilön vastuulla eikä "työnantajalla", kuten yrityksen työntekijän tapauksessa.

On tärkeää huomata, että itsenäisten ammatinharjoittajien verot viittaavat sosiaaliturva- ja lääkeveroihin, jotka ovat samankaltaisia kuin työnantajan maksamat FICA-verot. Kun veronmaksaja vähentää puolet SECA-verosta, se on vain vähennys kyseisen veronmaksajan tuloveron laskemista varten. Se ei vähennä yrittäjyyden nettoansioita eikä alenna itse yrittäjäveroa.

Self-Employed Contributions Act (SECA) -veron maksaminen

Koska itsenäiset ammatinharjoittajat eivät ole lähdeveron alaisia,. IRS edellyttää, että SECA-vero sisällytetään neljännesvuosittaisiin arvioituihin tuloveromaksuihin. Jos itsenäisten ammatinharjoittajien nettoansiot ovat alle 400 dollaria (tai 108,28 dollaria kirkosta tai muusta pätevästä kirkon valvomasta organisaatiosta, joka on vapautettu työnantajan sosiaaliturva- ja lääkeveroista), SECA-veroa ei tarvitse maksaa, eikä sitä tarvitse merkitä veroon palata; Jos yrittäjän nettoansiot kuitenkin ylittävät tämän vähimmäismäärän, SECA-vero on maksettava koko summasta, myös vähimmäismäärästä.

Kohokohdat

• Alle 400 dollarin itsenäisen ammatinharjoittajan nettoansioista ei peritä SECA-veroa.

• Koska itsenäiset ammatinharjoittajat ovat omia työnantajiaan, he voivat vähentää työnantajan osuuden SECA-veroista liiketoimintakuluina.

• Yrittäjien kokonaisvero on 15,3%, joka sisältää 12,4% sosiaaliturvaveron ja 2,9% Medicare-veron.

• SECA vaatii itsenäisiä ammatinharjoittajia maksamaan sosiaaliturva- ja lääkeverorahastoihin.

UKK

Kuinka vältän verojen maksamisen, jos olen itsenäinen ammatinharjoittaja?

Jos olet itsenäinen ammatinharjoittaja, et voi välttää verojen maksamista; sitä pidetään veronkierrona. Voit vähentää maksamiesi verojen määrää tekemällä verovähennyksiä tulojesi vähentämiseksi, mikä pienentää kokonaisverolaskuasi. IRS sallii itsenäisten ammatinharjoittajien tehdä monia verovähennyksiä liiketoimintaansa varten, kuten toimistotarvikkeista, toimistolaitteista, bensiinikustannuksista, apuohjelmista ja vakuutuksista.

Kuinka paljon veroa maksat, jos olet itsenäinen ammatinharjoittaja?

Yrittäjänä maksamasi vero on yhteensä 15,3 %. Tämä koostuu sosiaaliturvaverosta (12,4 %; sekä työnantajan että työntekijän puolelta 6,2 %) ja Medicare-verosta (2,9 %; sekä työnantajan että työntekijän puolelta 1,45 % kumpikin).

Verotetaanko sinua enemmän, jos olet itsenäinen ammatinharjoittaja?

Teknisesti kyllä, sinua verotetaan enemmän. Säännöllisten liittovaltion ja osavaltion verojen lisäksi itsenäisen ammatinharjoittajan on maksettava 15,3 prosentin vero sosiaaliturvasta ja lääkehoidosta. Sosiaaliturvaosa on 12,4 %, joka koostuu 6,2 % työnantajaverosta ja 6,2 % työntekijän verosta. Medicare-veron osuus on 2,9 %, joka koostuu 1,45 %:n työnantajaverosta ja 1,45 %:n työntekijän verosta. Jos olet yrittäjä, sinun on maksettava myös työnantajan osuus, joten verotetaan enemmän, jos olet yrittäjä. IRS sallii verovähennyksen työnantajan veroosuudesta.