Imposto sobre Contribuições Autônomos (SECA)
O que é o Imposto sobre as Contribuições Autônomas (SECA)?
O imposto da Lei de Contribuições Autônomas (SECA) é uma cobrança do governo dos EUA sobre aqueles que trabalham por conta própria, e não para uma empresa externa. Ela exige que os trabalhadores autônomos contribuam com impostos equivalentes às parcelas do empregador e do empregado do imposto FICA ( Federal Insurance Contributions Act ), que financia a Previdência Social e o Medicare.
Entendendo o Imposto sobre Contribuições Autônomas (SECA)
Os impostos SECA são calculados com base no lucro lÃquido, definido como a receita bruta derivada das atividades comerciais, menos as despesas incorridas no curso dos negócios.
O imposto de Segurança Social é calculado à taxa básica de 6,2% para o empregador e 6,2% para o empregado. Os contribuintes autônomos sujeitos à SECA são tributados em 12,4% (6,2% + 6,2%), pois são considerados empregadores e empregados.
Há limites, no entanto, de quanto da renda está sujeita a esse percentual. Para 2021, o imposto da Previdência Social é aplicado apenas aos primeiros US$ 142.800 de ganhos. Em 2022, o imposto será aplicado aos primeiros US$ 147.000 de ganhos. Qualquer rendimento acima desse nÃvel não está sujeito ao imposto de Segurança Social.
A menos que haja um acordo especÃfico em vigor entre os paÃses, os expatriados (americanos que vivem e trabalham no exterior) ainda devem pagar impostos SECA sobre os ganhos obtidos no processo de trabalhar por conta própria.
A taxa de imposto do Medicare é de 2,9% (1,45% para empregadores mais 1,45% para funcionários), e não há isenção acima de uma determinada renda. O imposto total SECA é, portanto, de 15,3%.
Pessoas de alta renda enfrentam uma taxa SECA adicional. Como resultado do Affordable Care Act (ACA), indivÃduos com renda lÃquida acima de US$ 200.000 (US$ 250.000 para casais que declaram em conjunto) estarão sujeitos a um imposto adicional do Medicare de 0,9%.
Dedução do Imposto sobre as Contribuições Autônomas (SECA)
A parte do empregador do pagamento é dedutÃvel como despesa comercial. Por outras palavras, o IRS permite que os trabalhadores independentes utilizem o empregador metade do imposto sobre o trabalho por conta própria como dedução empresarial para efeitos de cálculo do imposto sobre o rendimento do contribuinte. Isso leva em consideração que os esforços de administrar uma empresa são assumidos por um indivÃduo, e não por um "empregador", como seria o caso de um funcionário de uma empresa.
É importante notar que os impostos de auto-emprego referem-se aos impostos da Previdência Social e Medicare, semelhantes aos impostos FICA pagos por um empregador. Quando um contribuinte deduz metade do imposto SECA, trata-se apenas de uma dedução para o cálculo do imposto sobre o rendimento desse contribuinte. Não reduz os rendimentos lÃquidos do trabalho por conta própria nem reduz o imposto sobre o trabalho por conta própria.
Pagamento do Imposto sobre as Contribuições Autônomas (SECA)
Uma vez que os contribuintes que trabalham por conta própria não estão sujeitos a retenção na fonte,. o IRS exige que o imposto SECA seja incluÃdo nos pagamentos estimados trimestrais de impostos sobre o rendimento. Se os ganhos lÃquidos de autônomos forem inferiores a US$ 400 (ou US$ 108,28 de uma igreja ou outra organização controlada pela igreja qualificada isenta de impostos do empregador de Seguro Social e Medicare), nenhum imposto SECA é devido e não é necessário estar listado em um imposto Retorna; no entanto, se o lucro lÃquido do autônomo estiver acima desse mÃnimo, o imposto SECA deverá ser pago sobre o valor total, incluindo o valor abaixo do mÃnimo.
Destaques
Ganhos lÃquidos de trabalho autônomo inferiores a US$ 400 não incorrem em imposto SECA.
Como os trabalhadores autônomos são seus próprios empregadores, eles podem deduzir a parte do empregador dos impostos SECA como despesa comercial.
O imposto total dos trabalhadores por conta própria é de 15,3%, que inclui 12,4% do imposto da Segurança Social e 2,9% do imposto do Medicare.
A SECA exige que os trabalhadores independentes paguem os fundos fiscais da Segurança Social e do Medicare.
PERGUNTAS FREQUENTES
Como evito pagar impostos se sou autônomo?
Se você é autônomo, não pode evitar o pagamento de impostos; que é considerado evasão fiscal. Você pode reduzir a quantidade de impostos que paga fazendo deduções fiscais para reduzir seus ganhos, reduzindo assim sua fatura total de impostos. O IRS permite que trabalhadores autônomos façam muitas deduções fiscais para seus negócios, como materiais de escritório, equipamentos de escritório, custos de gasolina, serviços públicos e seguros.
Quanto você paga de imposto se for autônomo?
O imposto total que você paga se for autônomo é de 15,3%. Este é composto de imposto de Segurança Social (12,4%; ambos do lado do empregador e do empregado de 6,2% cada) e imposto Medicare (2,9%; ambos do lado do empregador e do empregado de 1,45% cada).
Você é mais tributado se for autônomo?
Tecnicamente, sim, você paga mais impostos. Além de pagar impostos federais e estaduais regulares, um indivÃduo autônomo deve pagar um imposto de 15,3% para a Previdência Social e Medicare. A componente da Segurança Social é de 12,4%, composta pela taxa patronal de 6,2% e taxa do trabalhador de 6,2%. O componente de imposto do Medicare é de 2,9%, composto pelo imposto do empregador de 1,45% e do imposto do empregado de 1,45%. Se for trabalhador por conta própria, também tem de cobrir a parte do empregador, sendo assim tributado mais se for trabalhador por conta própria. O IRS permite uma dedução fiscal na parte do imposto do empregador.
