자영업 기부법(SECA) 세금

자영업 기부법(SECA) 세금이란 무엇입니까?

SECA(Self-Employed Contributions Act) 세금은 외부 회사가 아닌 자신을 위해 일하는 사람들에게 미국 정부가 부과하는 세금입니다. 자영업 근로자는 사회 보장 및 메디케어를 지원하는 FICA( Federa l Insurance Contributions Act ) 세금의 고용주 및 직원 부분 모두에 해당하는 세금을 납부해야 합니다.

자영업 기부법(SECA) 세금 이해

SECA 세금은 사업 활동에서 파생된 총 소득에서 사업을 수행하는 과정에서 발생한 비용을 뺀 순수익을 기준으로 계산됩니다.

사회 보장 세금 은 고용주의 경우 6.2%, 직원의 경우 6.2%의 기본 세율로 부과됩니다. SECA의 적용을 받는 자영업 납세자는 고용주이자 피고용인으로 간주되기 때문에 12.4%(6.2% + 6.2%)의 세금이 부과됩니다.

그러나 이 비율의 적용을 받는 소득에 대한 제한이 있습니다. 2021년 사회보장세는 소득의 첫 $142,800에만 적용됩니다. 2022년에는 소득의 첫 $147,000에 세금이 적용됩니다. 이 수준 이상의 소득에는 사회 보장 세금이 부과되지 않습니다.

국가 간에 특정 협정이 없는 한, 주재원(해외에 거주하며 일하는 미국인)은 자영업 과정에서 얻은 소득에 대해 SECA 세금을 납부해야 합니다.

메디케어 세율은 2.9%(고용주 1.45% + 근로자 1.45%)이며, 일정 소득 이상은 면제가 없습니다. 따라서 총 SECA 세금은 15.3%입니다.

고소득자에게는 추가 SECA 부과금이 부과됩니다. ACA(Affordable Care Act)에 따라 순 소득이 $200,000(결혼한 부부가 공동으로 신고하는 경우 $250,000) 이상의 개인에게는 0.9%의 메디케어 세금이 추가로 부과됩니다.

자영업 기부법(SECA) 세금 공제

지불의 고용주 부분은 사업 비용으로 공제 될 수 있습니다. 즉, IRS는 자영업자가 납세자의 소득세를 계산할 목적으로 고용주에게 자영업 세금의 절반을 사업 공제로 사용할 수 있도록 허용합니다. 이는 회사를 운영하기 위한 노력이 회사 직원의 경우처럼 '고용주'가 아닌 개인이 떠맡는다는 점을 고려한 것이다.

자영업 세금은 고용주가 지불하는 FICA 세금과 유사한 사회 보장 및 메디케어 세금을 의미합니다. 납세자가 SECA 세금의 절반을 공제하는 경우 해당 납세자의 소득세 계산을 위한 공제일 뿐입니다. 자영업 순 소득을 줄이거나 자영업 세금 자체를 줄이는 것은 아닙니다.

자영업 기여법(SECA) 세금 납부

자영업 납세자는 원천징수 대상이 아니므로 IRS는 SECA 세금을 소득세의 분기별 예상 납부액 에 포함하도록 요구합니다. 자영업 순소득이 $400(또는 고용주 사회 보장 및 메디케어 세금이 면제되는 교회 또는 기타 적격한 교회 관리 조직의 경우 $108.28) 미만인 경우 SECA 세금이 부과되지 않으며 세금에 등재될 필요가 없습니다. 반품; 그러나 자영업 순소득이 이 최소값을 초과하는 경우 최소값 미만의 금액을 포함하여 전체 금액에 대해 SECA 세금을 납부해야 합니다.

하이라이트

• $400 미만의 순 자영업 소득에는 SECA 세금이 부과되지 않습니다.

• 자영업자는 자신의 고용주이므로 SECA 세금의 고용주 부분을 사업 비용으로 공제할 수 있습니다.

• 총 자영업세는 15.3%로 사회보장세 12.4%, 메디케어세 2.9%를 포함한다.

• SECA는 자영업자가 사회 보장 및 메디케어 세금 기금에 납부하도록 요구합니다.

자주하는 질문

자영업자인 경우 세금 납부를 피하려면 어떻게 해야 합니까?

자영업자라면 세금 납부를 피할 수 없습니다. 이는 탈세에 해당한다. 소득을 줄이기 위해 세금 공제를 함으로써 납부하는 세금을 줄일 수 있으므로 총 세액을 줄일 수 있습니다. IRS는 자영업자들이 사무용품, 사무 장비, 휘발유 비용, 유틸리티 및 보험과 같은 사업에 대해 많은 세금 공제를 할 수 있도록 합니다.

자영업자라면 세금을 얼마나 내야 합니까?

자영업자의 경우 납부하는 총 세금은 15.3%입니다. 이것은 사회보장세(12.4%, 고용주와 피고용인 측에서 각각 6.2%)와 메디케어 세금(2.9%, 고용주와 피고용인 측에서 각각 1.45%)으로 구성됩니다.

자영업을 하면 세금이 더 많이 납니까?

기술적으로 그렇습니다. 세금이 더 많이 듭니다. 일반 연방 및 주 세금 외에 자영업자는 사회 보장 및 메디케어에 대해 15.3%의 세금을 내야 합니다. 사회 보장 구성 요소는 12.4%이며 고용주 세금 6.2%와 직원 세금 6.2%로 구성됩니다. Medicare 세금 구성 요소는 2.9%이며 고용주 세금 1.45%와 직원 세금 1.45%로 구성됩니다. 자영업자의 경우 고용주의 몫도 부담해야 하므로 자영업자의 경우 더 많은 세금이 부과됩니다. IRS는 고용주의 세금 부분에 대한 세금 공제를 허용합니다.