Imposta sui contributi dei lavoratori autonomi (SECA).
Che cos'è la tassa sui contributi dei lavoratori autonomi (SECA)?
La tassa SECA (Self-Employed Contributions Act) è una tassa del governo degli Stati Uniti su coloro che lavorano per se stessi, piuttosto che per un'azienda esterna. Richiede ai lavoratori autonomi di contribuire con un'imposta equivalente sia alla parte del datore di lavoro che a quella dei dipendenti della tassa FICA (Federal Insurance Contributions Act ), che finanzia la previdenza sociale e l'assistenza sanitaria.
Comprendere la tassa sui contributi dei lavoratori autonomi (SECA).
Le imposte SECA sono calcolate sulla base dell'utile netto, definito come il reddito lordo derivato dalle attività commerciali, meno le spese sostenute nell'esercizio dell'attività.
L'imposta sulla previdenza sociale è valutata a un'aliquota di base del 6,2% per un datore di lavoro e del 6,2% per il dipendente. I contribuenti autonomi soggetti a SECA sono tassati al 12,4% (6,2% + 6,2%), in quanto considerati sia datore di lavoro che lavoratore dipendente.
Ci sono limiti, tuttavia, su quanto reddito è soggetto a questa percentuale. Per il 2021, la tassa di previdenza sociale viene applicata solo ai primi $ 142.800 di guadagni. Nel 2022, l'imposta verrà applicata ai primi $ 147.000 di guadagni. Qualsiasi reddito al di sopra di tale livello non è soggetto alla tassa di previdenza sociale.
A meno che non vi sia un accordo specifico tra i paesi, gli espatriati (americani che vivono e lavorano all'estero) sono comunque tenuti a pagare le tasse SECA sui guadagni guadagnati nel processo di lavoro autonomo.
L'aliquota fiscale di Medicare è del 2,9% (1,45% per i datori di lavoro più 1,45% per i dipendenti) e non vi è alcuna esenzione al di sopra di un determinato reddito. L'imposta SECA totale è, quindi, del 15,3%.
I lavoratori ad alto reddito sono soggetti a un'imposta SECA aggiuntiva. Come risultato dell'Affordable Care Act (ACA), le persone con un reddito netto superiore a $ 200.000 ($ 250.000 per le coppie sposate che presentano domanda congiunta) saranno soggette a un'imposta Medicare aggiuntiva dello 0,9%.
Dedurre la tassa sui contributi dei lavoratori autonomi (SECA).
La parte del datore di lavoro del pagamento è deducibile come spesa aziendale. In altre parole, l'IRS consente ai lavoratori autonomi di utilizzare la metà dell'imposta sul lavoro autonomo da parte del datore di lavoro come detrazione aziendale ai fini del calcolo dell'imposta sul reddito del contribuente. Ciò tiene conto del fatto che gli sforzi per gestire un'azienda sono assunti da un individuo, piuttosto che da un "datore di lavoro", come sarebbe il caso di un dipendente di un'azienda.
È importante notare che le tasse sul lavoro autonomo si riferiscono alle tasse di previdenza sociale e Medicare, simili alle tasse FICA pagate da un datore di lavoro. Quando un contribuente preleva la metà dell'imposta SECA, si tratta solo di una detrazione per il calcolo dell'imposta sul reddito di quel contribuente. Non riduce i guadagni netti del lavoro autonomo né riduce l'imposta sul lavoro autonomo stessa.
Pagare la tassa sui contributi per i lavoratori autonomi (SECA).
Poiché i contribuenti che sono lavoratori autonomi non sono soggetti a ritenuta d'acconto,. l'IRS richiede che l'imposta SECA sia inclusa nei pagamenti trimestrali stimati delle imposte sul reddito. Se i guadagni netti dei lavoratori autonomi sono inferiori a $ 400 (o $ 108,28 da una chiesa o da un'altra organizzazione qualificata controllata dalla chiesa esente dalle tasse della previdenza sociale e del Medicare del datore di lavoro), non è dovuta alcuna tassa SECA e non è necessario che sia elencata in una tassa Restituzione; tuttavia, se i guadagni netti dei lavoratori autonomi sono superiori a questo minimo, l'imposta SECA deve essere pagata sull'intero importo, compreso l'importo inferiore al minimo.
Mette in risalto
I guadagni netti da lavoro autonomo inferiori a $ 400 non sono soggetti a una tassa SECA.
Poiché i lavoratori autonomi sono i propri datori di lavoro, sono autorizzati a detrarre la quota del datore di lavoro delle tasse SECA come spesa aziendale.
La tassa totale dei lavoratori autonomi è del 15,3%, che include il 12,4% della tassa sulla previdenza sociale e il 2,9% della tassa Medicare.
La SECA richiede ai lavoratori autonomi di versare i fondi fiscali della previdenza sociale e del Medicare.
FAQ
Come posso evitare di pagare le tasse se sono un lavoratore autonomo?
Se sei un lavoratore autonomo non puoi evitare di pagare le tasse; che è considerata evasione fiscale. Puoi ridurre l'importo delle tasse che paghi effettuando detrazioni fiscali per ridurre i tuoi guadagni, riducendo così il tuo totale delle tasse. L'IRS consente ai lavoratori autonomi di effettuare molte detrazioni fiscali per la propria attività, ad esempio su forniture per ufficio, attrezzature per ufficio, costi della benzina, utenze e assicurazioni.
Quante tasse paghi se sei un lavoratore autonomo?
La tassa totale che paghi se sei un lavoratore autonomo è del 15,3%. Questa è composta dalla tassa sulla previdenza sociale (12,4%; sia dal lato del datore di lavoro che del dipendente del 6,2% ciascuno) e dall'imposta Medicare (2,9%; dal lato del datore di lavoro e del dipendente dell'1,45% ciascuno).
Sei tassato di più se sei un lavoratore autonomo?
Tecnicamente, sì, sei più tassato. Oltre a pagare le tasse federali e statali regolari, un lavoratore autonomo deve pagare una tassa del 15,3% per la previdenza sociale e Medicare. La componente di previdenza sociale è del 12,4%, composta dall'imposta del datore di lavoro del 6,2% e dell'imposta del dipendente del 6,2%. La componente fiscale di Medicare è del 2,9%, composta dall'imposta del datore di lavoro dell'1,45% e dell'imposta sui dipendenti dell'1,45%. Se sei un lavoratore autonomo, devi coprire anche la quota a carico del datore di lavoro, quindi vieni tassato di più se sei un lavoratore autonomo. L'IRS consente una detrazione fiscale sulla parte dell'imposta a carico del datore di lavoro.
