कर कटौती

कर कटौती क्या है?

कर कटौती संघीय और राज्य सरकारों द्वारा कराधान के अधीन आय की मात्रा को कम करती है। सभी संघीय आय करदाताओं को या तो मानक कटौती चुनने या कटौती की एक श्रृंखला को आइटम करने का अधिकार है , जिससे उनकी कर योग्य आय कम हो जाती है ।

गहरी परिभाषा

कर कटौती संबंधित हैं लेकिन कर छूट से अलग हैं। कर कटौती कर योग्य आय का एक हिस्सा है जिसे कुछ शर्तों के पूरा होने पर कराधान से बाहर रखा जा सकता है, जबकि कर छूट ऐसी आय का गठन करती है जो पहली जगह में कराधान के अधीन नहीं है। इस बीच, कर योग्य आय से स्वतंत्र, बकाया कर की राशि को कम करने के लिए एक टैक्स क्रेडिट लागू किया जाता है।

मानक कटौती और मदबद्ध कटौती दोनों समायोजित डी सकल आय (एजीआई) को कम करेंगे और करों को कम करेंगे,. लेकिन कौन सा उपयोग करना है यह चुनना करदाता की विशिष्ट परिस्थितियों पर निर्भर करता है।

मानक कटौती एक एकल, निश्चित कटौती है, जबकि मद में कटौती में कई तरह के खर्च शामिल होते हैं जो मानक कटौती की तुलना में अधिक राशि तक जोड़ सकते हैं। एकल लोगों और विवाहित लोगों के लिए अलग-अलग दाखिल करने के लिए, 2017 कर वर्ष के लिए मानक कटौती $ 6,350 है। संयुक्त रूप से दाखिल करने वाले विवाहित लोगों के लिए मानक कटौती $12,700 है। यदि आप 65 वर्ष या उससे अधिक उम्र के या अंधे हैं तो आपकी मानक कटौती बढ़ जाती है।

राज्य और स्थानीय कर (एसएएलटी) - आय, संपत्ति और बिक्री कर सहित - कटौती के लिए मद में रखा जा सकता है। लगभग एक-तिहाई करदाता अपने संघीय कर रिटर्न पर कटौती का उल्लेख करते हैं, और लगभग सभी आइटम निर्माता भुगतान किए गए स्थानीय और राज्य करों के लिए कटौती का दावा करते हैं।

यदि करदाता बड़े अपूर्वदृष्ट या बिना प्रतिपूर्ति वाले चिकित्सा या दंत खर्चों का सामना करता है, तो कटौतियों को घटाना एक अच्छा विकल्प है। कर वर्ष 2017 के लिए, चिकित्सा व्यय एजीआई के 10 प्रतिशत से अधिक होना चाहिए, इससे पहले कि उन्हें कटौती के लिए मद में रखा जाए, और तब भी केवल 10 प्रतिशत सीमा से अधिक की राशि को ही आय से काटा जा सकता है।

अन्य प्रमुख मद में कटौती में अप्रतिपूर्ति व्यापार व्यय शामिल हैं; महत्वपूर्ण धर्मार्थ दान; बड़ी संपत्ति या बिक्री कर; और अबीमाकृत हताहत या चोरी के नुकसान। चिकित्सा लागतों की तरह, कटौती के लिए अर्हता प्राप्त करने के लिए अप्रतिपूर्ति हानि आपके एजीआई के 10 प्रतिशत से अधिक होनी चाहिए। पात्रता के अधीन, कई अन्य व्यय और विविध कटौतियां मदबद्ध किए जाने के लिए उपलब्ध हैं।

गहरी परिभाषा

गॉर्डन एक आपराधिक बचाव वकील के रूप में काफी पैसा कमाता है, इसलिए उसके लिए उपलब्ध संभावित मद में कटौती की लंबी सूची की तुलना में मानक कटौती बहुत कम है। चूंकि वह अपनी छोटी कानूनी फर्म के मालिक हैं, इसलिए उनके पास बिना प्रतिपूर्ति वाले व्यावसायिक खर्चों की एक लंबी सूची है। इसके अलावा, एक तूफान ने उनके फ्लोरिडा अवकाश गृह की छत को चीर दिया, और बीमा केवल कुछ प्रतिस्थापन लागतों की भरपाई करेगा। इसके अलावा, वह तीन पूर्व पत्नियों को गुजारा भत्ता का भुगतान करता है, जिसमें से बहुत से कटौती की जा सकती है।

##हाइलाइट

• टीसीजेए ने बंधक ब्याज कटौती सहित कई मदबद्ध कटौतियों को भी समाप्त या सीमित कर दिया है।

• टैक्स कट्स एंड जॉब्स एक्ट (टीसीजेए) ने मानक कटौती को लगभग दोगुना कर दिया और कई कर कटौती में सुधार किया।

• यदि आप अपनी कटौतियों को मद में रखते हैं, तो अपने खर्चों को प्रमाणित करने के लिए रसीदें रखना सुनिश्चित करें।

• कर कटौती आपकी कर योग्य आय से घटा दी जाती है, जिससे आपके द्वारा देय कर की राशि कम हो जाती है।

• आप मानक कटौती चुन सकते हैं या फॉर्म 1040 या 1040-एसआर की अनुसूची ए पर अपनी कटौती को आइटम कर सकते हैं।

##सामान्य प्रश्न

आपको अधिकतम टैक्स रिफंड क्या मिल सकता है?

कोई अधिकतम नहीं है। हालांकि, नेशनल टैक्सपेयर एडवोकेट (आईआरएस के भीतर एक स्वतंत्र संगठन) के अनुसार, 2020 टैक्स फाइलिंग सीज़न में व्यक्तियों के लिए औसत रिफंड $ 2,827 था।

मैं अपनी कर कटौती को अधिकतम कैसे कर सकता हूं?

चाहे आप मानक कटौती करें या लें, यह आईआरए या 401 (के) जैसे पारंपरिक (यानी, रोथ नहीं) सेवानिवृत्ति खाते में अधिकतम स्वीकार्य राशि का योगदान करने में मदद करता है। इस तरह, आप वर्ष के लिए अपने करों को कम करते हुए अपनी सेवानिवृत्ति बचत में जोड़ देंगे। यदि आपके पास पर्याप्त बंधक ब्याज, छात्र ऋण ब्याज, चिकित्सा व्यय और अन्य कटौती योग्य खर्च हैं, तो आप पाएंगे कि कुल मानक कटौती से अधिक है। उस स्थिति में, आप फॉर्म 1040 या 1040-एसआर की अनुसूची ए पर आइटम करके अपनी कटौती को अधिकतम कर सकते हैं।

मैं 2021 के लिए अपने करों पर क्या लिख सकता हूं?

दर्जनों कर कटौती और क्रेडिट हैं जो आपके कर बिल को कम करने में मदद कर सकते हैं। अधिक सामान्य कटौतियों में से कुछ में बंधक ब्याज, सेवानिवृत्ति योजना योगदान, एचएसए योगदान, छात्र ऋण ब्याज, धर्मार्थ योगदान, चिकित्सा और दंत व्यय, जुआ हानि, और राज्य और स्थानीय कर शामिल हैं। सामान्य क्रेडिट में बाल कर क्रेडिट, अर्जित आय शामिल है टैक्स क्रेडिट, चाइल्ड एंड डिपेंडेंट केयर क्रेडिट, सेवर क्रेडिट, फॉरेन टैक्स क्रेडिट, अमेरिकन अवसर क्रेडिट, लाइफटाइम लर्निंग क्रेडिट और प्रीमियम टैक्स क्रेडिट।