Distribuzione minima richiesta (RMD)
Qual è la distribuzione minima richiesta?
La distribuzione minima richiesta (RMD) è l'importo minimo che le persone devono prelevare dal proprio conto pensionistico ogni anno. In genere, le persone devono iniziare a prelevare dai propri conti pensionistici individuali (IRA), IRA sponsorizzati dal datore di lavoro (SEP IRA), piani di abbinamento di incentivi al risparmio per i dipendenti (SIMPLE IRA), piani pensionistici per dipendenti semplificati con riduzione salariale (SARSEP) o piani pensionistici quando raggiungono 70,5 anni.
I Roth IRA non richiedono prelievi fino a dopo la morte della persona.
Definizione più profonda
I prelievi da questi conti, ad eccezione degli importi precedentemente tassati o che si qualificano come esenti da imposta, sono trattati come reddito imponibile.
Se il titolare del conto muore prima dell'inizio della distribuzione minima richiesta, il beneficiario del conto è soggetto a regole RMD diverse.
Di solito l'intero conto deve essere distribuito al beneficiario entro cinque anni dalla morte del proprietario, oppure il beneficiario deve iniziare a prelevare regolarmente dal conto immediatamente dopo la morte del proprietario, se il beneficiario prevede di ricevere prelievi per tutta la sua vita.
Per il calcolo dell'importo minimo di distribuzione si consiglia di consultare il sito web dell'IRS. Le tabelle di calcolo utilizzate per determinare l'RMD variano in base alle circostanze individuali.
Esempio di distribuzione minima richiesta
Hank sta per compiere 70,5 anni. Ha un SEP IRA e un Roth IRA. Hank deve iniziare a effettuare prelievi minimi regolari dalla sua SEP IRA. Non è tenuto a prelevare alcun prelievo dalla sua Roth IRA durante la sua vita. Hank sarà tenuto a pagare le tasse su qualsiasi reddito che non sia già stato tassato.
Chris ha un piano pensionistico 401 (k). Chris muore a 60 anni e la sua proprietà viene trasferita a sua moglie, Jill. Jill deve immediatamente iniziare a prelevare detrazioni regolari dal conto pensionistico di Chris che possono essere distribuite su tutta la sua vita, oppure deve prelevare l'intero importo del conto pensionistico di Chris entro cinque anni. Jill sarà tenuta a pagare le tasse su qualsiasi reddito che non sia già stato tassato.
Mette in risalto
I pensionati possono e prendono più dell'RMD.
Il SECURE Act del 2019 ha modificato le regole di distribuzione per alcuni IRA ereditati, eliminando di fatto lo "stretch IRA", una strategia di pianificazione patrimoniale che ha esteso i vantaggi di differimento fiscale degli IRA.
Se hai più account, di solito dovrai calcolare l'RMD per ciascuno separatamente e potrebbe essere necessario prendere un RMD da ciascuno.
La distribuzione minima richiesta è l'importo che devi prelevare dal tuo account per evitare conseguenze fiscali.
FAQ
Quando iniziano gli RMD?
Al momento, le persone devono iniziare a ricevere le distribuzioni minime richieste dai conti pensionistici qualificati all'età di 72 anni. Prima dell'anno 2020, l'età RMD era di 70½ anni.
Cosa succede se non prendo RMD?
Se hai più di 72 anni e scegli di non prendere il tuo RMD, sarai penalizzato dall'IRS. In particolare, l'importo non prelevato sarà soggetto ad un'imposta del 50%.
Perché l'IRS impone RMD?
Poiché gli IRA tradizionali e i piani 401 (k) utilizzano dollari al lordo delle imposte, l'IRS impone RMD per impedire alle persone di evitare di pagare l'imposta differita dovuta su tali contributi.
Le distribuzioni RMD sono tassate?
Sì, poiché gli RMD vengono prelevati dai conti pensionistici che avevano contributi versati con dollari al lordo delle imposte, esiste una passività fiscale differita. L'imposta sul reddito deve quindi essere pagata sugli RMD al momento del prelievo (alla fascia di imposta corrente). L'eccezione sarebbero le RMD prelevate da un Roth 401(k), che è esente da tasse.
