Pagamento agevolato

Che cos'è un pagamento agevolativo?

Un pagamento agevolativo è un pagamento finanziario che può costituire una tangente e viene effettuato con l'intenzione di accelerare un processo amministrativo. È un pagamento effettuato a un funzionario pubblico o governativo che funge da incentivo per il funzionario a completare rapidamente un'azione o un processo, a vantaggio della parte che effettua il pagamento.

Come funzionano i pagamenti di facilitazione

In generale, un pagamento agevolativo viene effettuato per agevolare l'andamento di un servizio al quale il pagatore ha legalmente diritto, anche senza effettuare tale pagamento. In alcuni paesi questi pagamenti sono considerati normali, mentre in altri paesi i pagamenti agevolati sono vietati dalla legge e considerati tangenti. Chiamati anche pagamenti di agevolazione.

A volte, i funzionari di basso livello e a basso reddito possono aspettarsi pagamenti facilitatori in cambio della fornitura di un servizio a cui il pagatore ha diritto anche senza il pagamento. Alcuni paesi non considerano l'agevolazione dei pagamenti di tangenti, a condizione che tale pagamento non venga effettuato per guadagnare o mantenere affari o per creare un vantaggio ingiusto o improprio su un'altra attività.

Tali paesi potrebbero ritenere che questi pagamenti siano semplicemente un costo per fare affari. In altri paesi, tra cui Regno Unito e Germania, i pagamenti agevolati effettuati all'estero sono considerati tangenti e sono vietati.

Considerazioni speciali

Non sorprende che per anni le aziende che operano su scala internazionale abbiano disapprovato, se non del tutto proibito, l'uso dei pagamenti di agevolazione. Mentre la frode e la corruzione vere e proprie sono al centro delle preoccupazioni, un'altra motivazione più sottile ma importante per limitarne l'uso sorge poiché le aziende riconoscono sempre più che i pagamenti di agevolazione sono incompatibili con le culture di governance aziendale che vietano la corruzione e i programmi internazionali contro la corruzione.

Sebbene il divieto assoluto di pagare tangenti a funzionari stranieri abbia un chiaro senso, le eccezioni persistono.

Per dare alle imprese statunitensi più libertà nel competere con i concorrenti stranieri, il Congresso ha approvato l'Omnibus Trade and Competitiveness Act del 1988. L'atto offre una stretta eccezione per "facilitare o accelerare i pagamenti" effettuati per promuovere un'azione governativa di routine che coinvolge atti non discrezionali.

Per quanto ben intenzionati, in realtà, entità e individui lottano con i limiti della sottile eccezione di pagamento facilitante, poiché è spesso difficile determinare quando sono stati superati i limiti tra una tangente illegale e un'eccezione consentita che facilita il pagamento.

Esempio di pagamento agevolativo

Un esempio di pagamento agevolativo è illustrato nello scenario seguente. Supponiamo che un'azienda richieda una particolare licenza o permesso per operare. L'azienda ha diritto alla licenza o permesso perché ha soddisfatto tutti i requisiti. L'azienda è altrimenti pronta ad aprire le sue porte agli affari, ma è legalmente obbligata ad attendere fino al rilascio ufficiale della licenza o del permesso.

L'azienda può effettuare un pagamento agevolativo a un funzionario che può aiutare ad "accelerare" il processo di licenza o autorizzazione. In molti paesi, questo pagamento sarebbe accettabile purché non comporti un pagamento effettuato a un'entità straniera. In altri paesi, questo sarebbe ancora considerato una tangente (e quindi illegale).

La Convenzione delle Nazioni Unite contro la corruzione (UNCAC) vieta i pagamenti di agevolazione. Lo status giuridico dei pagamenti agevolanti varia in base al paese. Il Portale Rischio e Conformità è una raccolta di risorse gratuite per la conformità e la gestione dei rischi in materia di anticorruzione, tra cui formazione e-learning, profili di rischio paese e strumenti di due diligence.

Mette in risalto

• Il pagamento ha lo scopo di facilitare il processo di un servizio a cui il pagatore ha legalmente diritto.

• Gli Stati Uniti hanno una stretta eccezione per "facilitare o accelerare i pagamenti" se è fatto per promuovere un'azione governativa di routine che coinvolge atti non discrezionali.

• In alcuni paesi l'agevolazione dei pagamenti è vietata dalla legge ed è considerata tangente.

• I pagamenti di facilitazione sono pagamenti effettuati a funzionari con l'intenzione di accelerare un processo amministrativo.