Erleichterung der Zahlung

Was ist eine Schmiergeldzahlung?

Eine Schmiergeldzahlung ist eine finanzielle Zahlung, die eine Bestechung darstellen kann und mit der Absicht erfolgt, ein Verwaltungsverfahren zu beschleunigen. Es handelt sich um eine Zahlung an einen Amts- oder Regierungsbeamten, die als Anreiz für den Beamten dient, eine Handlung oder einen Prozess zum Vorteil der Partei, die die Zahlung leistet, zügig abzuschließen.

Wie Erleichterungszahlungen funktionieren

Im Allgemeinen wird eine Erleichterungszahlung geleistet, um den Fortschritt einer Dienstleistung zu erleichtern, auf die der Zahler einen gesetzlichen Anspruch hat, auch ohne eine solche Zahlung zu leisten. In einigen Ländern gelten diese Zahlungen als normal, während in anderen Ländern Schmiergeldzahlungen gesetzlich verboten sind und als Bestechung angesehen werden. Auch Schmiergeldzahlungen genannt.

Gelegentlich sind Schmiergeldzahlungen von Beamten auf niedriger Ebene und niedrigem Einkommen im Austausch für die Erbringung einer Dienstleistung zu erwarten, auf die der Zahler auch ohne die Zahlung Anspruch hat. Bestimmte Länder ziehen es nicht in Betracht, Bestechungszahlungen zu erleichtern – solange solche Zahlungen nicht dazu dienen, Geschäfte zu machen oder aufrechtzuerhalten oder um einen unfairen oder unangemessenen Vorteil gegenüber einem anderen Unternehmen zu schaffen.

Solche Länder glauben möglicherweise, dass diese Zahlungen einfach Kosten für die Geschäftstätigkeit sind. In anderen Ländern, einschließlich Großbritannien und Deutschland, gelten Schmiergeldzahlungen im Ausland als Bestechung und sind verboten.

Besondere Überlegungen

Es überrascht nicht, dass Unternehmen, die international tätig sind, den Einsatz von Schmiergeldzahlungen seit Jahren missbilligen, wenn nicht sogar ganz untersagen. Während offensichtlicher Betrug und Bestechung von zentraler Bedeutung sind, ergibt sich ein weiterer subtilerer, aber wichtiger Grund für die Einschränkung ihrer Verwendung, da Unternehmen zunehmend erkennen, dass Schmiergeldzahlungen nicht mit der Unternehmensführungskultur übereinstimmen,. die Korruption und internationale Antikorruptionsprogramme verbietet.

Während das umfassende Verbot der Zahlung von Bestechungsgeldern an ausländische Beamte eindeutig sinnvoll ist, gibt es weiterhin Ausnahmen.

Um US-Unternehmen mehr Spielraum im Wettbewerb mit ausländischen Konkurrenten zu geben, verabschiedete der Kongress das Omnibus Trade and Competitiveness Act von 1988. Das Gesetz sieht eine enge Ausnahme für die „Erleichterung oder Beschleunigung von Zahlungen“ vor, die zur Förderung einer routinemäßigen Regierungsmaßnahme geleistet wird, die nicht diskretionäre Handlungen beinhaltet.

So gut es auch gemeint ist, in Wirklichkeit kämpfen Unternehmen und Einzelpersonen mit den Einschränkungen der Ausnahmeregelung für Schmiergeldzahlungen – da es oft schwierig ist festzustellen, wann Grenzen zwischen einer illegalen Bestechung und einer zulässigen Ausnahmeregelung für Schmiergeldzahlungen überschritten wurden.

Beispiel für eine Schmiergeldzahlung

Ein Beispiel für eine Erleichterungszahlung ist im folgenden Szenario dargestellt. Angenommen, für den Betrieb eines Unternehmens ist eine bestimmte Lizenz oder Genehmigung erforderlich. Das Unternehmen hat Anspruch auf die Lizenz oder Erlaubnis, weil es alle Voraussetzungen erfüllt hat. Das Unternehmen ist ansonsten bereit, seine Türen für den Geschäftsbetrieb zu öffnen, ist jedoch gesetzlich verpflichtet, zu warten, bis die Lizenz oder Genehmigung offiziell ausgestellt wird.

Das Unternehmen kann eine Erleichterungszahlung an einen Beamten leisten, der dabei helfen kann, das Lizenzierungs- oder Genehmigungsverfahren zu „beschleunigen“. In vielen Ländern wäre diese Zahlung akzeptabel, solange es sich nicht um eine Zahlung an ein ausländisches Unternehmen handelt. In anderen Ländern würde dies immer noch als Bestechung (und damit illegal) gelten.

Das Übereinkommen der Vereinten Nationen gegen Korruption (UNCAC) verbietet Schmiergeldzahlungen. Der rechtliche Status der Zahlungserleichterung ist von Land zu Land unterschiedlich. Das Risk & Compliance Portal ist eine Sammlung kostenloser Ressourcen zur Einhaltung von Vorschriften zur Korruptionsbekämpfung und zum Risikomanagement, einschließlich E-Learning-Schulungen, Länderrisikoprofilen und Due-Diligence-Tools.

Höhepunkte

• Die Zahlung soll den Ablauf einer Dienstleistung erleichtern, auf die der Zahler einen gesetzlichen Anspruch hat.

• Die USA haben eine enge Ausnahme für die „Erleichterung oder Beschleunigung von Zahlungen“, wenn dies zur Förderung einer routinemäßigen Regierungsmaßnahme erfolgt, die nicht-diskretionäre Handlungen beinhaltet.

• In einigen Ländern ist die Erleichterung von Zahlungen gesetzlich verboten und gilt als Bestechung.

• Schmiergeldzahlungen sind Zahlungen an Beamte mit der Absicht, ein Verwaltungsverfahren zu beschleunigen.