Agevolato fiscale

Cos'è l'agevolazione fiscale?

Il termine "vantaggio fiscale" si riferisce a qualsiasi tipo di investimento, conto finanziario o piano di risparmio esente da tassazione, fiscalmente differito o che offre altri tipi di vantaggi fiscali. Esempi di investimenti con vantaggi fiscali sono obbligazioni municipali, partnership, UIT e rendite. I piani a vantaggio fiscale includono IRA e piani pensionistici qualificati come 401 (k) s.

Capire il vantaggio fiscale

Gli investimenti e i conti con vantaggi fiscali sono utilizzati da un'ampia varietà di investitori e dipendenti in varie situazioni finanziarie. I contribuenti ad alto reddito cercano un reddito da obbligazioni municipali esentasse, mentre i dipendenti risparmiano per la pensione con IRA e piani pensionistici sponsorizzati dal datore di lavoro.

I due metodi comuni che consentono alle persone di ridurre al minimo le proprie imposte sono lo status di differimento fiscale ed esenzione fiscale. La chiave per decidere quale, o se una combinazione di entrambi, ha senso per te sta nel momento in cui i vantaggi fiscali vengono realizzati.

Conti fiscali differiti

I conti fiscali differiti ti consentono di realizzare detrazioni fiscali immediate sull'intero importo del tuo contributo, ma i futuri prelievi dal conto saranno tassati alla tua aliquota del reddito ordinario. I conti pensionistici fiscali differiti più comuni negli Stati Uniti sono gli IRA tradizionali e i piani 401(k). In Canada, il più comune è un piano di risparmio pensionistico registrato (RRSP).

In sostanza, come suggerisce il nome del conto, le imposte sul reddito sono "differite" a una data successiva.

Ad esempio, se il tuo reddito imponibile quest'anno è di $ 50.000 e hai contribuito con $ 3.000 a un conto fiscale differito, pagherai solo $ 47.000. In 30 anni, una volta in pensione, se il tuo reddito imponibile è inizialmente di $ 40.000, ma decidi di prelevare $ 4.000 dal conto, il reddito imponibile verrebbe aumentato fino a $ 44.000.

Il SECURE Act apporta modifiche a molte delle regole relative ai piani pensionistici con vantaggi fiscali e ai veicoli di risparmio, come gli IRA tradizionali e i conti 529.

Conti esenti da imposte

I conti esenti da imposta, d'altra parte, forniscono benefici fiscali futuri perché i prelievi al momento del pensionamento non sono soggetti a tassazione. Poiché i contributi sul conto vengono effettuati con dollari al netto delle tasse, non vi è alcun vantaggio fiscale immediato.

Il vantaggio principale di questo tipo di struttura è che i rendimenti degli investimenti crescono esentasse. I conti esentasse popolari negli Stati Uniti sono Roth IRA e Roth 401(k). In Canada, il più comune è un conto di risparmio esentasse (TFSA).

Se hai contribuito con $ 1.000 in un conto esentasse oggi e i fondi sono stati investiti in un fondo comune di investimento,. che ha fornito un rendimento annuo del 3%, in 30 anni il conto sarebbe stato valutato a $ 2.427. Al contrario, in un portafoglio di investimenti tassabile regolare in cui si pagherebbero imposte sulle plusvalenze per $ 1.427, se questo investimento fosse effettuato tramite un conto esentasse, la crescita non sarebbe tassata.

Con un conto fiscale differito, le tasse vengono pagate in futuro, ma con un conto esentasse, le tasse vengono pagate in questo momento. Tuttavia, spostando il periodo in cui si pagano le tasse e realizzando una crescita degli investimenti esentasse, è possibile realizzare importanti vantaggi.

Investimenti con agevolazioni fiscali

Gli investimenti con vantaggi fiscali proteggono parte o tutto il reddito di un investitore dalla tassazione, consentendo loro di ridurre al minimo il carico fiscale. Gli investitori in obbligazioni municipali,. ad esempio, ricevono interessi sulle loro obbligazioni per la durata della vita dell'obbligazione.

I proventi dell'emissione di queste obbligazioni agli investitori vengono utilizzati dalle autorità municipali per finanziare progetti di capitale nella comunità. Per incentivare più investitori ad acquistare queste obbligazioni, gli interessi attivi ricevuti dagli investitori non sono tassati a livello federale. In molti casi, se l'obbligazionista risiede nello stesso stato in cui sono state emesse le obbligazioni, anche i suoi interessi attivi saranno esenti da imposte statali e locali.

L'ammortamento offre anche vantaggi fiscali per le persone fisiche e le imprese che investono in immobili. L'ammortamento è una detrazione dell'imposta sul reddito che consente a un contribuente di recuperare la base dei costi di determinate proprietà. Negli Stati Uniti, il costo per l'acquisizione di un terreno o di un edificio è capitalizzato su un determinato numero di anni utili mediante detrazioni annuali di ammortamento.

Ad esempio, supponiamo che un investitore acquisti una proprietà per $ 5 milioni (la base dei costi). Dopo cinque anni, l'investitore ha detrazioni di ammortamento di $ 500.000 e la loro nuova base di costo è di $ 4,5 milioni. Se vendono la proprietà per $ 5,75 milioni, il guadagno realizzato dell'investitore sarà di $ 5,75 milioni - $ 4,5 milioni = $ 1,25 milioni. La detrazione di $ 500.000 sarà tassata al tasso di recupero dell'ammortamento e i restanti $ 750.000 saranno tassati come plusvalenza. Senza il vantaggio fiscale del fondo ammortamento, l'intera plusvalenza realizzata dalla vendita dell'immobile sarà tassata come plusvalenza.

Conti con vantaggi fiscali

conti di intermediazione regolari , l'IRS tassa gli investitori su eventuali plusvalenze realizzate dalla vendita di investimenti redditizi. Tuttavia, i conti con vantaggi fiscali consentono alle attività di investimento di un individuo di essere fiscalmente differite e, in alcuni casi, esenti da imposte. I tradizionali accordi pensionistici individuali (IRA) e i piani 401 (k) sono esempi di conti fiscali differiti in cui i guadagni sugli investimenti non sono tassati ogni anno.

Invece, l'imposta è differita fino al pensionamento dell'individuo, a quel punto può iniziare a prelevare dal conto. Il prelievo da questi conti senza penalità è consentito una volta che il titolare del conto compie 59 anni e mezzo.

Prima dell'approvazione del Setting Every Community Up for Retirement Enhancement Act (SECURE Act), che è stato convertito in legge il 20 dicembre 2019, una volta che un titolare di un conto ha compiuto 70 anni e mezzo, era tenuto a iniziare a prelevare distribuzioni minime dalle proprie tasse. conti pensionistici differiti. Sotto SECURE, gli anziani hanno fino all'età di 72 anni prima che entrino in vigore le distribuzioni minime richieste. Inoltre, secondo la nuova legge, il limite di età per contribuire a un IRA tradizionale è stato rimosso, consentendo ai titolari di conti di lavoro di investire a tempo indeterminato, in modo simile a un Roth IRA.

I contribuenti devono essere consapevoli che le disposizioni fiscali speciali emanate nell'ambito del CARES Act, applicate solo per il 2020. In particolare, le norme liberalizzate su alcune distribuzioni e prestiti dai piani pensionistici e la rinuncia alle distribuzioni minime obbligatorie (RMD) dai piani, non entrerà in vigore nel 2021, a meno che non sia riemanato da una nuova normativa.

Considerazioni speciali

IRA Roth e i conti di risparmio esentasse (TFSA) offrono agli investitori ancora più risparmi fiscali rispetto ai conti con imposte differite, poiché le attività in questi conti sono esenti da imposta. Prelievi e guadagni in questi conti sono esentasse, fornendo un perfetto esempio di vantaggio fiscale.

I governi stabiliscono vantaggi fiscali per incoraggiare i privati a contribuire con denaro quando ritenuto di interesse pubblico. La selezione del tipo corretto di conti o investimenti con vantaggi fiscali dipende dalla situazione finanziaria dell'investitore.

Mette in risalto

• Lo stato di differimento fiscale significa che il reddito ante imposte viene utilizzato per finanziare un investimento in cui le tasse verranno pagate in una data successiva e alle aliquote fiscali in quel momento.

• Il vantaggio fiscale si riferisce allo status fiscale favorevole detenuto da determinati investimenti, conti o altri veicoli finanziari qualificati.

• Lo stato di esenzione fiscale utilizza denaro al netto delle imposte per finanziare investimenti in cui i guadagni o i redditi da essi prodotti non sono soggetti all'imposta ordinaria sul reddito,

• Esempi comuni includono obbligazioni municipali, conti 401(k) o 403(b), piani 529 e alcuni tipi di partnership.