Franchigia
Che cos'è una franchigia?
Ai fini fiscali, una detrazione è una spesa che un singolo contribuente o un'impresa può sottrarre dal reddito lordo rettificato durante la compilazione di un modulo fiscale. La spesa deducibile riduce il reddito imponibile e, quindi, l'importo delle imposte sul reddito dovute.
I singoli contribuenti statunitensi possono utilizzare la detrazione standard o compilare un elenco di tutte le loro spese deducibili, a seconda di ciò che si traduce in un reddito imponibile inferiore.
Capire le franchigie
Per i singoli salariati, alcune delle franchigie più comunemente utilizzate sono i pagamenti degli interessi ipotecari,. i pagamenti delle tasse statali e locali e le detrazioni di beneficenza. È prevista una detrazione per le spese mediche vive. I lavoratori autonomi possono anche essere in grado di detrarre molte delle relative spese.
Tuttavia, la stragrande maggioranza degli americani ha usufruito della detrazione standard dal 2018, quando tale cifra è quasi raddoppiata.
Per il 2021 anno fiscale, la detrazione standard per i contribuenti single e le coppie sposate che presentano domanda separata è di $ 12.550. Per le coppie sposate che presentano congiuntamente, è di $ 25.100. Per i capifamiglia, è di $ 18.800.
Per l'anno fiscale 2022, la detrazione standard per i contribuenti single e le coppie sposate che presentano domanda separata è di $ 12.950. Per le coppie sposate che presentano congiuntamente, è di $ 25.900. Per i capifamiglia, è di $ 19.400.
Deducibili fiscali comuni
Ci sono molte detrazioni fiscali che i contribuenti possono pretendere per alleviare il loro carico fiscale. Questi includono detrazioni per interessi sui prestiti studenteschi, detrazioni per donazioni di beneficenza, detrazioni per interessi ipotecari, detrazioni per perdite di gioco, detrazioni per uffici domestici e detrazioni per spese di lavoro autonomo.
Questi sono solo alcuni dei tanti deducibili fiscali che gli individui possono annotare sulle loro dichiarazioni dei redditi. Quando si dichiarano le tasse, vale la pena controllare il sito dell'IRS o con il proprio consulente fiscale le diverse detrazioni che si possono richiedere. Molti di questi richiedono che un individuo si qualifichi per il credito d'imposta, che può includere soglie di reddito.
Franchigie aziendali
Le franchigie aziendali sono notevolmente più complesse delle franchigie individuali e richiedono una maggiore tenuta dei registri. Un'impresa o un lavoratore autonomo deve elencare tutti i redditi percepiti e tutte le spese che sono state pagate al fine di riportare il profitto reale dell'impresa. Tale profitto è il reddito imponibile lordo dell'impresa.
Esempi di franchigie aziendali ordinarie includono buste paga, utenze, affitti, locazioni e altri costi operativi. Ulteriori franchigie includono le spese in conto capitale,. come l' ammortamento di attrezzature o immobili.
Le franchigie ammissibili variano in base alla struttura dell'attività. Le società a responsabilità limitata (LLC) e le società differiscono per i tipi e gli importi delle detrazioni disponibili per i loro proprietari.
Detrazione standardizzata e detrazione dettagliata
Se un contribuente utilizza la detrazione standard o dettaglia le spese deducibili, l'importo viene sottratto direttamente dal reddito lordo rettificato. Ad esempio, se un singolo contribuente dichiara un reddito lordo di $ 50.000 nel 2022, in base alla cifra del modulo W2,. può detrarre $ 12.950, riducendo il reddito imponibile a $ 37.050.
La detrazione standard è quasi raddoppiata con il Tax Cuts and Jobs Act del 2017. Nel primo anno di attuazione della legge, nel 2018, circa il 90% dei contribuenti ha utilizzato la detrazione standard anziché dettagliare le detrazioni.
La descrizione delle spese deducibili piuttosto che prendere la detrazione standard richiede l'archiviazione di un altro pezzo di carta. Al modulo fiscale principale, modulo 1040 o modulo 1040-SR , deve essere allegato un modulo A, utilizzato per registrare le varie detrazioni richieste.
Il processo richiede una buona dose di registrazione, comprese le ricevute o altre prove di spesa.
I filer che prendono la detrazione standard possono presentare il modulo 1040. Coloro che hanno 65 anni o più possono utilizzare il modulo 1040-SR. È quasi identico alla Form 1040 ma con una stampa più grande.
Credito d'imposta vs. detrazione fiscale
Sia i crediti d'imposta che le detrazioni fiscali possono aiutare i contribuenti a pagare meno tasse, ma ci sono differenze nette tra i due. Un credito d'imposta è un'esatta diminuzione monetaria della tua fattura fiscale. Ad esempio, un credito d'imposta di $ 10 ridurrà la tua fattura fiscale di $ 10. Se i tuoi crediti d'imposta sono maggiori della tua fattura, riceverai un rimborso per la differenza.
Alcuni crediti d'imposta sono il credito d'imposta sul reddito da lavoro, il credito d'imposta per figli,. il credito d'imposta per figli e dipendenti e il credito di adozione.
Una detrazione fiscale, d'altra parte, abbassa il tuo reddito imponibile, abbassando così le tasse che paghi. Una detrazione fiscale sottrae un importo dal tuo reddito mentre un credito d'imposta sottrae un importo dollaro per dollaro dalla tua fattura fiscale.
Mette in risalto
L'Internal Revenue Service (IRS) fornisce elenchi, requisiti e importi di tutte le franchigie disponibili.
Le franchigie aziendali includono il personale, le utenze, l'affitto, i contratti di locazione e altri costi operativi.
Le detrazioni fiscali comuni per le persone fisiche includono detrazioni per interessi sui prestiti studenteschi, detrazioni per spese di lavoro autonomo, detrazioni per donazioni di beneficenza e detrazioni per interessi ipotecari.
La maggior parte dei salariati utilizza la detrazione standard; tuttavia, quelli con spese deducibili molto elevate possono scegliere di "dettagliare" se ciò si traduce in una fattura fiscale più piccola.
Una detrazione fiscale è una spesa che un contribuente o un'impresa può sottrarre dal reddito lordo rettificato, riducendo il loro reddito, riducendo così l'imposta complessiva che devono pagare.
FAQ
Le detrazioni fiscali aumentano il tuo rimborso?
Le detrazioni fiscali possono aumentare il rimborso. Una detrazione fiscale riduce il reddito imponibile, il che significa che si finisce per pagare meno tasse, il che può comportare un rimborso.
Dovrei prendere una detrazione standard?
A seconda che tu debba prendere una detrazione standard o dettagliare le tue detrazioni dipende dalla tua situazione finanziaria. Se la tua detrazione standard è maggiore delle tue detrazioni dettagliate, allora varrebbe la pena prendere la detrazione standard. Se le tue detrazioni dettagliate si traducono in maggiori risparmi fiscali, varrebbe la pena dedicare il tempo a dettagliare.
Come vengono calcolate le franchigie fiscali?
Una deducibilità fiscale riduce il reddito lordo per arrivare a un reddito lordo rettificato. Ci sono una varietà di franchigie, a seconda se un individuo si qualifica per loro. L'importo deducibile viene applicato al reddito di una persona, che riduce il suo reddito dell'importo deducibile, il che si traduce in un reddito inferiore e, quindi, una minore tassazione.
Che cos'è una detrazione fiscale standard?
Una detrazione standard è un importo specifico in dollari determinato dall'IRS che riduce il reddito imponibile. La detrazione standard per il 2021 è di $ 12.550 e per il 2022 è di $ 12.950 per i contribuenti single e le coppie sposate che presentano separatamente.
